Как сделать платежку на самозанятого в 1с
Добавил пользователь Alex Обновлено: 04.10.2024
Организационно работа самозанятых с юридическими лицами в 2021 году практически ничем не отличается от взаимодействия двух организаций или ИП. Стороны заключают соглашение и выполняют обязательства друг перед другом.
Плательщики НПД — это физические лица, выполняющие работу или услуги по соглашению. Основное преимущество от работы с ними в том, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы с перечисленного вознаграждения самозанятому.
В 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, как организации работать с самозанятыми в 2021 году — заключить соглашение, принять и рассчитаться за работы, услуги. Но есть важное условие: нельзя заключать соглашение ГПХ с действующими сотрудниками (переводить их в плательщики НПД) или с работниками, которые перестали работать в организации меньше двух лет назад (Письмо Минфина №03-11-11/5884 от 01.02.2019). За фиктивное увольнение и перевод работников в самозанятые предусмотрена ответственность.
Как оформить взаимоотношения ООО с самозанятыми
Официальная работа ООО с самозанятыми в 2021 году ведется через заключение соглашения гражданско-правового характера. Если проводите сделку на сумму свыше 10 000 рублей, требуется письменный договор (ст. 161 ГК РФ). Контракт на подряд, выполнение работ, оказание услуг в этом случае не подходят.
Присвойте гражданскому договору основные реквизиты — номер и дату. Включите в соглашение с плательщиком НПД такие пункты:
- предмет;
- обязательства и ответственность сторон;
- порядок исполнения;
- цена, способы взаиморасчетов;
- правила сдачи и приемки работ, услуг;
- права и обязанности;
- срок действия;
- изменение условий и разрешение споров;
- реквизиты.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как ИП перейти на самозанятость. Используйте эти инструкции бесплатно, чтобы все сделать правильно.
Как рассчитаться с самозанятым
В 422-ФЗ разъясняется, как оплатить услуги самозанятому от ООО, — по безналичному расчету или наличными деньгами. У каждого способа оплаты есть преимущества и недостатки:
Как заполнить платежку
Если рассчитываетесь с плательщиком НПД безналично, отправьте в банк платежное поручение. Платежку составьте по базовым правилам — укажите номер и дату, сумму, плательщика и получателя, реквизиты банков.
На соглашение ссылаются в том случае, если оплата производится без выставления счета.
Порядок, как работать с самозанятыми юридическим лицам, описан в 422-ФЗ от 27.11.2018. При немедленной сделке заключать договор не требуется. К примеру, продажа ручного изделия за наличный расчет производится без договора, а вот для поставки партии таких же изделий заключается соглашение.
В договоре между организацией и самозанятым обязательно указывается порядок взаиморасчетов. Заказчик вправе рассчитаться как в наличной, так и безналичной форме. С наличной оплатой все просто: отдали деньги, получили чек, провели платеж в бухучете.
У безналичной оплаты есть ряд нюансов. Во-первых, нельзя переводить деньги с расчетного счета на номер банковской карты: эту операцию не проведут в бухгалтерском учете. Самозанятому необходимо запросить в банке полные реквизиты карты — номер расчетного счета, Ф. И. О. получателя, наименование, корреспондентский счет и БИК банка.
Во-вторых, денежные переводы физическим лицам вызывают у кредитной организации подозрения, если платеж не сопровождается уплатой НДФЛ и страховых взносов. Банки временно блокируют клиента до выяснения обстоятельств. Блокировка снимается после предоставления договора с плательщиком НПД, в котором указан безналичный способ оплаты.
Получить счет на оплату
В счете необходимо указать все банковские реквизиты (не номер карты) для взаиморасчетов, наименования и ИНН сторон. Затем в таблице перечислить все выполненный работы, услуги и их стоимость. Счету присваиваются номер и дата, после чего документ подписывает исполнитель.
Сформировать платежку и передать ее в банк
В назначении платежа не допускаются формулировки, связанные с оплатой труда (зарплата, вознаграждение, премия). Такие платежки без уплаты налогов приведут к блокировке счетов в банке и штрафам за неуплату страховых взносов от налоговой инспекции.
Получить чек
А вот как организации работать с самозанятыми в 2021 году в части бухучета: оформите оплату проводками в зависимости от типа учреждения.
Коммерческая компания, НКО
ДТ 20,25,26,44 КТ 60,76
ДТ 1 502 11 226 КТ 1 502 12 226
Документальное основание для проведения платежа в учете — чек и по возможности акт выполненных работ, оказанных услуг. Плательщики НПД не оформляют акты и не обязаны это делать, но составляют документ по запросу заказчика. Пришлите форму акта, который применяется в вашем учреждении. Исполнитель заполнит, подпишет его и передаст обратно для бухгалтерской отчетности.
В программе "1С:Бухгалтерия 8", начиная с релиза 3.0.100, добавлена возможность работы с сервисами банков по выплатам самозанятым. Реестр выплат самозанятым подготавливается и передается в банк. Банк перечисляет деньги на счета самозанятых и передает организации реестр ссылок на чеки самозанятых, которые загружаются в базу.
Приводим пошаговую инструкцию
Шаг 1. Настройка функционала
В меню “Главное” выбираем “Функциональность”. На закладке "Расчеты" устанавливаем флажок "Выплаты самозанятым".
Рисунок 1 - Настройка функционала
Шаг 2. Создание контрагента самозанятого
Заходим в раздел “Справочники - Покупки и продажи - Контрагенты”.
Нажимаем кнопку “Создать”. Заполняем все данные контрагента с Видом “Самозанятый”
Рисунок 2 - Создание контрагента Самозанятый
Шаг 3. Выплаты самозанятым
Заходим в раздел “Покупки - Покупки - Выплаты самозанятым”.
Рисунок 3 - Выплаты самозанятым
Нажимаем кнопку “Создать”. Заполняем данные документа.
Рисунок 4 - Заполнение документа “Выплаты самозанятым”
Рисунок 5 - Проводки документа “Выплаты самозанятым”
Шаг 4. Списание с расчетного счета
Заходим в раздел “Банк и касса - Банк - Банковские выписки”.
Загружаем платеж, проверяем реквизиты документа.
Рисунок 6 - Списание с расчетного счета “Выплаты самозанятым”
Рисунок 7 - Проводки документа Списание с расчетного счета “Выплаты самозанятым”
Шаг 5. Загрузка чеков от самозанятых
Если чеки присылает банк, чеки загружаются в документе “Банк и касса - Банк - Банковские выписки - Списание с расчетного счета”.
Рисунок 8 - Загрузка чеков с банка
Если чек присылает самозанятый, чеки загружаются в документе “Покупки - Покупки - Выплаты самозанятым”
В России больше двух миллионов самозанятых, но некоторые предприниматели не торопятся с ними работать, считая такой статус ненадежным. Рассказываем, на что обратить внимание, чтобы всё прошло гладко.
Работать с самозанятыми дешевле, чем с физлицами. Смотрите сами:
Предприниматель заказал у дизайнера оформление сайта за 47 тысяч рублей. Если дизайнер выступает как физлицо, заказчик заплатит 7 тысяч НДФЛ и 10 тысяч страховых взносов, а ещё обязан будет сдать 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Если дизайнер самозанятый, то налог составит всего 2820 рублей — эту сумму он может включить в стоимость своей работы. То есть наценка в виде налогов будет минимальной, а отчетности — и вовсе никакой.
Но помните, что переводить сотрудников в самозанятые незаконно. Об этом Маша тоже рассказывала.
При работе с самозанятыми важно уделить внимание трем вещам: договору, оплате и чеку. Разберёмся во всем по порядку.
Заключите договор
Подойдёт обычный гражданско-правовой: договор подряда или договор возмездного оказания услуг. С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения — это запрещённые для них услуги.
Договор может быть простым одностраничным — Гражданский кодекс обязывает заключить его при сделке свыше 10 000 ₽.
Пропишите в договоре, что самозанятый должен предупредить вас, если вдруг потеряет статус. В этом случае, вам придётся удержать из его вознаграждения НДФЛ и заплатить взносы как при работе с обычным физлицом из примера выше.
Именно поэтому в гражданско-правовой договор стоит включить пункт с такими словами:
В идеале штраф должен покрыть расходы заказчика, если налоговая доначислит НДФЛ. То есть рассчитать его можно с учётом стоимости услуг.
А ещё с самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает какие-то универсальные правила. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.
На самом деле эти внезапные НДФЛ и взносы — единственный налоговый риск при работе с самозанятыми.
Оплатите работу
За выполненную работу вы можете заплатить наличными, банковским переводом или перевести деньги на электронный кошелёк.
Перевести оплату можно на обычную карту самозанятого как физлица, заводить специальный расчётный счет он не обязан, это подтвердил Банк России. Но переводить деньги нужно не по номеру карты, а по полным банковским реквизитам. В назначении платежа подробно пропишите номер, дату договора и за что платите.
Перед оплатой на всякий случай проверьте на сайте налоговой по ИНН, что статус самозанятого действителен.
Возьмите чек
И кстати чек — это самое подлинное подтверждение того, что самозанятый — по-прежнему самозанятый. Он и обеспечивает вам защиту от НДФЛ и страховых взносов, а ещё позволяет учесть расходы на услуги самозанятого в УСН.
Самозанятый не обязан выдавать акт. Вы можете прописать это условие в договоре, но для признания расходов на УСН акт не обязателен, достаточно чека. А вот если будет только акт без чека, то признать расход не получится.
Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует отправлять жалобу через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно.
В видео Маша задала несколько вопросов предпринимательнице, которая сотрудничает с самозанятыми, и рассказала, могут ли два самозанятых оказывать одну услугу вместе. Спойлер — могут, но нужно правильно это оформить.
Если у вас был позитивный опыт работы с самозанятыми, поделитесь им в комментариях. Возможно, кому-то это поможет решиться на такое сотрудничество или учесть другие особенности работы.
Статья актуальна на 02.08.2021
При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.
Что такое самозанятость
Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.
Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.
Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.
И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).
Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.
Преимущества сотрудничества с самозанятым
Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.
Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).
Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.
Однако не все гладко.
Минусы работы с самозанятыми
Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).
Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..
А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.
Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).
Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.
Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.
В чем разница между ИП и самозанятым
По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.
Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.
Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.
Какие документы предоставляет самозанятый
Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).
Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.
Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.
Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.
Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого
Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.
Например, вот мои реквизиты.
Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.
Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.
Вот так — просто и без лишних заморочек.
Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым
Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.
Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.
Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.
Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).
Но иногда все же происходят сложные случаи.
Что-то непонятное
В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.
Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.
Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.
Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).
Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.
Доначислить НДФЛ могут только в одном случае — если самозанятый заработал больше, чем ₽2,4 млн за год (хотя в IT это не редкость в принципе). Этот случай описан в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ . В этом случае ИП или юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении бывшего самозанятого физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в ₽2,4 млн). Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право.
А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.
Других оснований для решения данного вопроса не известно.
Резюмируем
Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).
Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.
Читайте также: