Как сделать исправительную счет фактуру в sap

Обновлено: 02.07.2024

Mozilla/5.0 (Macintosh; Intel Mac OS X 10_8_3) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/27.0.1453.93 Safari/537.36

Для чего применяется исправленный счет-фактура и чем отличается от других видов счетов-фактур? Нужен ли специальный бланк для этого документа? Можно ли принять вычет по НДС, опираясь на рассматриваемый документ, и как его отражать в книге продаж и покупок? Узнайте эти ответы в нашей статье.

Функционал, которым наделен счет-фактура

Счет-фактура (далее используем принятое сокращение сч-ф) – важнейший документ, который применяют для учета налога на добавленную стоимость.

В общем случае продавец и покупатель применяют общую систему налогообложения, то есть являются плательщиками НДС.

Различают несколько видов счетов-фактур:

Наш материал посвящен исправленному счету-фактуре. Ниже разберем, в каких случаях исправительный счет-фактуру используют в документообороте, и чем он отличается от корректировочного счета-фактуры.

Различия исправленного и корректировочного счет-фактуры

Названия документов очень похожи, поэтому у неопытного бухгалтера может возникнуть вопрос, какую счет-фактуру оформлять в каком случае. Исправление и корректировка – в чем разница?

Таким образом, делаем вывод, что исправительный счет-фактура составляется при выявлении ошибочных данных в первичном сч-ф.

Ошибки могут быть обнаружены как в обычном сч-ф на отгрузку или на аванс, так и в корректировочном сч-ф. Поэтому и исправленным может быть как обычный сч-ф, так и корректировочный.

Бланк и образец исправленного счет-фактуры

Для того, чтобы составить исправленный счет-фактуру необходимо использовать бланк того документа, который исправляем. То есть либо бланк обычного сч-ф, либо бланк корректировочного сч-ф. Причем используют тот бланк, который действовал на момент составления первичного сч-ф.

Оба бланка утверждены в Постановлении правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Как корректно внести данные в исправленные сч-ф, также подробно описано в упомянутом нами Постановлении.

Рассмотрим на примере образец заполнения исправленного сч-ф.

Для исправления данной ошибки был составлен исправленный сч-ф:

в строке 1 указываем номер и дату сч-ф с ошибкой;
в строке 1а указываем номер исправления и дату исправления;
в остальном сч-ф заполняем аналогично первоначальному документу, но ошибочные данные заменяем на верные.

Отражение в книге продаж и покупок

Все счет-фактуры вносят в книгу продаж или в книгу покупок. В какой момент и в каком порядке отражать исправленный сч-ф в этих формулярах? Это зависит от того, в каком квартале обнаружили ошибку и составили исправленный сч-ф.

Исправления вносят в том же квартале, когда составлен первичный счет-фактура

Допустим, исправленный счет-фактура относится к тому же кварталу, что и первичный сч-ф. Регистрируем его в книге продаж и в книге покупок датой исправления. Чтобы не допустить задвоения суммы налога к уплате или к вычету, первоначальный сч-ф регистрируют повторно датой исправления с отрицательными суммовыми значениями.

Таким образом, в книге продаж и в книге покупок суммарно по этой операции останется значение НДС в размере, указанном в исправленном сч-ф.

Исправления вносят в следующих налоговых периодах

Допустим, ошибку в первичном счет-фактуре обнаружили в следующем налоговом периоде, когда декларация по НДС уже сдана. В этом случае заполняют дополнительный лист книги продаж и книги покупок, куда вносят две строки:

аннулирующую первичный сч-ф;
исправленный сч-ф.

Если были изменены данные, которые отражаются в книге продаж или в книге покупок, то необходимо сдать уточняющую декларацию по НДС. Если ошибка была допущена, например, в адресе контрагента, который не отражается в строках книг продаж и покупок, то в уточненке смысла нет.

Подводим итоги

Исправленный счет-фактура отличается от корректировочного сч-ф и составляется при обнаружении технической ошибки в исходном сч-ф. Заполнить исправительный документ положено на бланке, актуальном на момент составления первичного сч-ф.

Исправленный документ регистрируют в книге продаж или покупок одновременно с аннулированием исходного сч-ф. Если квартал уже закрыт, то используют дополнительные листы книг.

РАЗБОР ФСБУ 6/2020, 26/2020

Какие конкретные действия предпринять бухгалтеру, чтобы выполнить переход на новые ФСБУ правильно и своевременно? Какие проводки сделать в бухучете?

Только 31 января пошаговый разбор перехода на новые стандарты на трехчасовом вебинаре с Сергеем Верещагиным.

Нумерация счетов-фактур в 1С 8.3 происходит сквозным способом. Достаточно один раз не создать счет-фактуру для реализации, и нумерация счетов начнет отличаться. В этой статье рассказывается, как выровнять номера реализаций и нумерацию счетов-фактур через расширение конфигурации. Решение подойдет для любых конфигураций уровня 1С ПРОФ на базе 1С 8.3 (1С УТ 11, 1С БП 3.0, КА 2, ERP 2 и т.д.).

2. Работа с конфигуратором 1С 8.3

1) Переходим в конфигуратор 1С.

2) Открываем конфигурацию 1С 8.3, щелкнув по пиктограмме, указанной на картинке (отмечена стрелкой) или же через меню в 1с 8.3 Конфигурация → Открыть конфигурацию.

3) Далее нужно создать расширение.

3.1) Заходим в меню 1С 8.3 “Конфигурация”, далее – “Расширения конфигурации”.

3.2) В меню расширений конфигурации нужно добавить новое расширение. Имя, синоним и префикс можно задать на свое усмотрение.

3.3) Снимаем флаги “Безопасный режим” и “Защита от опасных действий”.

4) Добавляем в созданное расширение документ “Счет-фактура выданный”. Для этого выделяем документ, кликаем правой кнопкой мыши и выбираем “Добавить в расширение”.

4.1) Откроется список созданных расширений конфигурации. Нужно выбрать требуемое расширение и нажать кнопку “Выбрать”.

5) Добавляем в созданное расширение реквизит “ДокументОснование” по аналогии с п.4.

6) Открываем модуль объекта документа “Счет-фактура выданный” в нашем расширении. Для этого нажимаем на документ правой кнопкой мыши, выбираем “Открыть модуль объекта”.

7) Вставляем в модуль объекта следующий код:

Процедура Расш1_ПередЗаписью (Отказ, РежимЗаписи, РежимПроведения)

Если НЕ ЗначениеЗаполнено(Ссылка) Тогда

Разберем данный код.

1) В строке кода “Процедура Расш1_ПередЗаписью (Отказ, РежимЗаписи, РежимПроведения)” Расш1 – это префикс вашего расширения, его необходимо заменить на тот префикс, который вы указывали при создании расширения(п.3.2).

2) В коде “Если НЕ ЗначениеЗаполнено(Ссылка) Тогда

КонецЕсли;” проверяется условие: если документ не записан в базу данных (ссылка на него не заполнена), то номер счет-фактуры берем из документа реализации (ДокументОснование.Номер).

Аналогично в этой процедуре можно создать любое другое условие нумерации счетов-фактур.

Осталось только обновить конфигурацию 1С 8.3. Для этого нужно нажать на соответствующую пиктограмму.

Видим, что номер счет-фактуры совпадает с номером реализации в 1С 8.3. Задача решена!

Вас могут заинтересовать следующие статьи:

94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->

Вас могут заинтересовать следующие вебинары:

В статье ERP- как система управления я писал о функциях планирования и контроля, отчет по сбытовым фактурам и актам, который был мною разработан в январе, как раз иллюстрирует подход, которого я стараюсь придерживаться при внедрении системы SAP.

Рис. 1 - Экран выбора

Есть бизнес-процесс сбыта, возьмем его упрощенным - продаем услуги, например консалтинговые. В соответствии с процессом, мы заключаем с клиентом договор, выполняем работы, выставляем клиенту акт и как только акт подписан - выставляем счет-фактуру.

С точки зрения системы, это сбытовой договор, заказ со ссылкой на позиции договора, акт, который формируется, как счет-проформа к сбытовому заказу и счет-фактура на заказ сбыта.

Был написан отчет, который позволяет увидеть все подготовленные акты к договору, сколько из них подписано/не подписано; позволяет увидеть фактуры подготовленные сбытовиками, но не деблокированные бухгалтерией; счета-фактуры подготовленные и деблокированные - все это в зависимости от периода, задаваемого диапазоном дат.

Для выбора сбытовых документов я разработал отдельный функциональный модуль. Он и достает любые данные, которые указаны на экране выбора. Программа выполняет функцию вывода данных на экран, а также через нее можно дополнить таблицу недостающими значениями.

В зависимости от выбранных параметров в разделе "Объем выборки" экрана выбора (Рис. 1) выбираются разные документы:

Если выбран чекбокс "Только акты", то в отчет будут выбраны только акты, если неактивен, то акты и фактуры.
Если выбран чекбокс "Открытые документы", то в отчет будут выбраны счета-фактуры, которые еще не обработаны бухгалтерией (не деблокированы) и/или акты для которых еще не созданы счета-фактуры.
Если выбран чекбокс "Закрытые документы", то в отчет будут выбраны счета-фактуры, которые уже деблокированы (создан бухгалтерский документ) и/или акты для которых уже созданы соответствующие счета-фактуры.
Отдельный чекбокс позволяет убрать из выборки сторнированные документы.

Для полей с номером фактуры, номером дебитора и номером контактного лица используется хотспот (Рис. 2) для того, чтобы можно было переходить к подробному просмотру документа, из просмотра можно попасть в редактирование, если это необходимо.

Для актов реализована печать. Дополнительно создан настроечный ракурс, который позволяет привязывать к отдельным видам фактур, материалам и даже юридическим номерам договоров различные шаблоны документов.

По соображениями конфиденциальности полную форму отчета не выкладываю, в случае необходимости можно задавать вопросы в комментариях - с удовольствием отвечу.

Читайте также: