Как сделать отчет в налоговую для ип

Добавил пользователь Алексей Ф.
Обновлено: 04.10.2024

У предпринимателей на УСН без работников нет сложной отчетности, только годовая декларация. Дополнительно нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) – в налоговую она сдается только по требованию. Также важно не забывать вовремя платить налог по УСН и страховые взносы за себя. Расскажем в статье о сроках сдачи отчетов и внесения платежей.

Как считать и платить налог УСН

Налог на УСН можно уменьшить на страховые взносы. Как это сделать, мы рассказывали в статье.

Налоговые каникулы

Если вы впервые встали на учет как предприниматель и подали заявление на УСН, то можете попасть под налоговые каникулы. Тогда первые два календарных года вообще не нужно будет платить налог. Список видов бизнеса прописан в законе вашего региона, обычно это услуги населению, производство и социальная сфера.

Сроки уплаты в 2022

Налог

Налог УСН нужно вносить каждый квартал в следующие сроки:

за 2021 год — до 4 мая 2022;
за 1 квартал 2022 — до 25 апреля;
за полугодие 2022 — до 25 июля;
за 9 месяцев 2022 — до 25 октября.

ИП платят в инспекцию по месту прописки.

Страховые взносы

Фиксированную часть страховых взносов ежегодно должны уплачивают все предприниматели в срок до 31 декабря. Суммы взносов следующие:

В 2021 году — 40 874 руб., из которых 32 448 руб. пойдут на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 руб. – на медицинское страхование.
В 2022 году — 43 211 руб., из которых 34 445 руб. – пенсионное страхование, 8 766 руб. – медицинское.

Если ваш доход за 2021 год превысит 300 000 руб., то придется заплатить дополнительный взнос в пенсионный фонд — 1% с суммы превышения. Сделать это нужно будет до 1 июля 2022.

Декларация УСН

Годовая декларация — обязательный отчет на УСН. Сдавать ее нужно всегда, даже если весь год не было дохода — в этом случае в отчете проставляются нулевые значения. ИП на налоговых каникулах тоже должны сдавать декларацию, но с нулевой ставкой. Срок сдачи за 2021 год — до 4 мая 2022.

В ФНС декларацию представляют в бумажном виде — относят лично или отправляют по почте с описью вложения, либо в электронном — через оператора ЭДО или сайт ФНС.

Форма налоговой декларации и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020.

Книга учета доходов и расходов

На УСН необходимо вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР. Делать это можно любым удобным способом:

Заполнять бумажный вариант КУДиР.
Вести книгу в электронном виде и распечатывать в конце каждого квартала.
Автоматически формировать в Контур.Эльбе и распечатывать уже готовую книгу.

Относить КУДиР в налоговую нужно только в одном случае — если у вас ее потребуют при проведении проверки.

ИП на УСН с сотрудниками

Если у вас есть работники, то отчетов сдавать придется намного больше — в налоговую, пенсионный фонд и ФСС. Помимо этого, за сотрудников нужно будет вносить страховые взносы и перечислять НДФЛ.

Сдавать в срок всю отчетность вам поможет Контур.Эльба. Получайте напоминания удобным способом — на электронную почту или в СМС.

В соответствии с действующим законодательством индивидуальные предприниматели должны сдавать в контролирующие органы четыре вида налоговой отчетности в установленные законодательством сроки. За несвоевременное предоставление отчетных документов налогоплательщикам грозят штрафы, а в определенных случаях блокировка счета.

Виды отчетности для ИП:
— отчетность ИП в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения;
— отчетность ИП–работодателей (при наличии наемных работников);
— отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
— отчетность по дополнительным налогам.

Отчетность в зависимости от выбранной системы налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать любой из действующих режимов налогообложения: общую систему налогообложения (ОСНО); упрощенную систему налогообложения (УСН); единый налог на вмененный доход (ЕНВД); единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); патентную систему (ПСН); налог на профессиональный доход (НПД).

ИП на ОСНО должен сдавать отчетность по всем основным налогам и взносам в соответствии с НК РФ. Как правило, такой ИП уплачивает НДС, НДФЛ и страховые взносы. Преимущество УСН очевидно: упрощенцы подают декларацию один раз в год и уплачивают налог один раз в квартал. При этом регионы вправе вводить льготы для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей на УСН, занимающихся бизнесом в производственной, научной или социальной сфере.

Режим ЕНВД предполагает подачу декларации и уплату налога один раз в квартал. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции, вправе воспользоваться ЕСХН. В этом случае они делают авансовый платеж налога по итогам полугодия, полностью рассчитываются по итогам года. ПСН и НПД не требуют подачи деклараций в налоговую.

Обращаем внимание! С 2021 года спецрежим ЕНВД отменяется на всей территории России. В некоторых регионах он уже не действует. В течение 2020 года налогоплательщики, применяющие ЕНВД, отчитываются по-прежнему ежеквартально

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн. Для вас 14 дней Экстерна бесплатно!

Какие варианты УСН бывают?

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа:

1. В печатном виде:

2. В электронном виде через интернет.

Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Посмотреть порядок и пример заполнения декларации по УСН

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн. Для вас 14 дней Экстерна бесплатно!

Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

налоговая декларация по УСН;
2-НДФЛ (справка о доходах физического лица);
сведения о среднесписочной численности работников;
СЗВ-СТАЖ.

Нулевая отчетность

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн. Для вас 14 дней Экстерна бесплатно!

Как работаем и отдыхаем в 2022 году ?

От чего зависит отчетный календарь ИП?

Какую информацию, в какие органы контроля и как часто надо предоставлять индивидуальному предпринимателю, зависит от 4 факторов. Первый – безусловный, отражающий определенную систему уплаты налогов, присущую каждому конкретному ИП. 3 остальные предусматривают бинарность: если для ИП характерна данная особенность бизнеса, отчетность необходима, а на нет и суда нет. К последним относятся:

отчеты по людям, работающим на ИП;
учет наличного оборота;
информация о дополнительных сборах.

Вопрос: Какую отчетность и в какие сроки индивидуальный предприниматель сдает в ПФР при прекращении деятельности? Будет ли ответственность за ее непредставление?
Посмотреть ответ

Законопослушный ИП предоставляет информацию о работе своей фирмы в такие органы контроля:

в налоговую;
в ПФР (при необходимости);
в ФСС;
в органы статистики (если поступил такой запрос);
в некоторые другие органы, если того требует особенность их бизнеса.

ИП чист перед налоговиками

Выбранный режим налогообложения диктует количество и сроки как самих налоговых платежей, так и подачи сведений о них.

К СВЕДЕНИЮ! Сроки уплаты налогов и сроки налоговых отчетов – это законодательно разные даты, далеко не всегда они могут совпадать.

Законы РФ предлагают предпринимателям выбор из 5 вариантов уплаты налогов.

ВАЖНО! Если налицо совмещение различных систем, то каждая из них должна сопровождаться собственным отдельным учетом.

Декларации по разным режимам

Каждая налоговая система предусматривает свой вид декларации, подаваемый в ФНС в тот или иной срок срок.

Не забудьте про КУДИР!

КУДИР должна быть прошита и пронумерована, ИП хранит ее у себя. Заверять ее нет необходимости с 2013 года.

бумажный носитель должен быть заверен подписью и печатью налоговиков перед началом ведения;
электронный учет надо аналогично заверять ежегодно до начала апреля следующего года.

Что еще сдавать в ФНС?

Какие документы и когда надо предоставить в ФНС, смотрите в таблице 1.

Табл. 1

№	Информация	Периодичность	Сроки
1	Списочное количество работников	По итогам года	До 20.01 следующего года
2	Справки 2-НДФЛ	По итогам года	До начала апреля следующего года
3	Приложение к справкам 2-НДФЛ (реестр доходов физлиц)	См. п.2	См. п.2
4	Отчет 6-НДФЛ (введен в 2016 г.)	Ежеквартально	До конца 1 месяца следующего квартала

Статистическая отчетность

Отчеты по статистике нужно сдавать на любом режиме налогообложения, но только в том случае, если ваше предприятие попало в выборку контролирующего органа, о чем вы будете извещены письменно. Получив от органов статистики письменный запрос о предоставлении сведений, формы и инструкции по их заполнению, нужно подготовить отчет №1-ИП по итогам года до 1 марта наступившего периода. Наличие вашего предприятия в статистической выборке можно промониторить на официальном сайте статистического управления.

ИП – работодатель

Если на вас трудятся наемные сотрудники, то нужно предоставлять обязательные отчеты в ПФР и ФФОМС. Без работников отчетность в эти органы не сдается.

Виды и сроки отчетности ИП перед Пенсионным фондом приведены в табл. 2.

Табл.2

№	Информация	Форма отчета	Периодичность	Сроки
1	Расчет уплаченных взносов за работников	РСВ-1 на бумажном носителе	Ежеквартально	До 15 числа середины следующего квартала
1	Расчет уплаченных взносов за работников	РСВ-1 в электронном виде	Ежеквартально	До 20 числа
2	Персонифицированный учет	В составе РСВ-1: 6 раздел формы (вместо СЗВ)
3	Информация о работающих пенсионерах	СЗВ-М	Ежемесячно	До 10 числа следующего месяца

Фонд социального страхования – всего один отчет

Необходимо каждый квартал отчитываться по страховым взносам, отчисленным за работников, по форме 4-ФСС. Можно сдавать в бумажном варианте (до 15 числа) или по интернету (до 25 числа месяца, следующего за закрытием квартала).

Тем, кто работает с наличностью

ИП, использующие кассовые аппараты или выписывающие бланки строгой отчетности, должны придерживаться требований кассовой дисциплины. Законодательство упростило ее требования для частных бизнесменов:

упразднены кассовые документы, кроме платежных ведомостей и расчетов заработной платы;
снят лимит остатка наличности в кассе.

Дополнительные налоги и отчеты по ним

Если ИП занимается некоторыми видами деятельности, которые подпадают под дополнительные налоги, также нужно оплатить и отчитаться по ним в срок. Декларации сдаются по следующим налоговым платежам:

водный налог (раз в квартал до 20 числа);
подакцизный налог (раз в месяц до 25 числа следующего периода); кроме декларации, нужно еще сдавать извещение о совершении авансового платежа в 4 экземплярах, причем 1 в электронном виде, до 18 числа текущего месяца;
добыча полезных ископаемых – раз в месяц до конца следующего.

ВНИМАНИЕ! Декларация по земельному налогу с 2015 г. отменена. Налоговая рассчитывает этот платеж самостоятельно и выставляет требование к его оплате.

В некоторых видах деятельности, требующих дополнительного контроля, ИП принимают участие достаточно редко, но закон все равно предусматривает отчетность перед:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Транспортный сбор для ИП, как и подача информации о нем, не действует: частные предприниматели, имеющие транспортные средства, просто платят за них обычный налог.

Читайте также: