Как сделать осв по счету 76
Обновлено: 08.07.2024
Два простых шага для проверки бухгалтерского баланса по ОСВ
Автор статьи
Автор обучающих курсов "Бухгалтерский учет для продвинутых", "Бухгалтерия и налоги для руководителя. Как проверить бухгалтера?", "Финансовый анализ для экспертов кредитных организаций", "Управленческий учет и бюджетирование". Сооснователь и Генеральный директор ПрофиРост, стаж профессиональной деятельности более 20 лет.
Если требуется быстро проверить составленный баланс, как это сделать?
Проверить заполнение бухгалтерского баланса малого предприятия можно по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ), для этого нужно проделать два простых шага.
Малые предприятия могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность.
Актив упрощенного баланса состоит из пяти показателей, пассив из шести.
Первый шаг: для проверки строк баланса нужно сложить остатки по определенным бухгалтерским счетам, взятые из оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).
В балансе есть показатели на начало и конец отчетного периода и в ОСВ так же вы найдете показатели на начало и конец отчетного периода.
При проверке данных пассива бухгалтерского баланса нужно работать с остатками счетов по кредиту.
Связанный курс
Второй шаг: сложить все строки в активе и отдельно все строки в пассиве. После этого сравнить итоговые показатели актива и пассива. Они всегда должны быть равны друг другу.
/ "Бухгалтерская энциклопедия "Профироста"
18.09.2019
Новые статьи по бухучету, оповещения об изменениях в законодательстве и другие интересные материалы по бухучету и налоговому учету.
Mozilla/5.0 (Macintosh; Intel Mac OS X 10_8_0) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/32.0.1664.3 Safari/537.36
Ошибка:
76ВА не включает в итого по счету 76, итоговая сумма по оборотке разрывается на сумму остатка по этому счету.
Потенциальная ошибка:
возможно такое же поведение при наличии остатков по счету 76АВ
Ошибка логики:
Когда "разворачиваем" остатки по счетам, при этом включена опция показа остатков "по субсчетам", субсчета нужно тоже разворачивать по умолчанию, и не ждать принудительного их "развертывания" в настройках, иначе арифметика итога по счету начинает страдать.
Ошибка принципиальная:
непоследовательность в подсчете и выводе итогов по ОСВ. В итоги по оборотам 76ВА включает, а в итоги по сальдо на конец (на начало) - не включает.
bars, я думаю у тебя дело в настройках ОСВ. В блоке "Развернутое сальдо" для счета 76 установлено 2 субконто Контрагент и договор . а на счетах 76.АВ или ВА нет субконто Договор, поэтому она и не может их подхватить . оставь только Контрагента и всё будет ОК
Ян@, да, это как раз под принципиальную ошибку подпадает.
Эта настройка относится только к счету 76, это хорошо видно на примере счета 76.05, по которому показывается свернутое сальдо и у которого есть указанный аналитический учет (контрагенты и договор). В настройках невозможно указать как разворачивать эти два счета (76.АВ и 76.ВА).
Суть какая? А суть такая, что ОСВ включающая в себя данные по всем счетам баланса, ни при каких условиях не может не балансировать, это нонсенс. Такое возможно только если быть непоследовательным, и в разных строках применять разные принципы отображения и подсчета.
По счету 76.05 сальдо свернутое только потому что ты не просил его разворачивать. В настройках установлено развернутое сальдо для счета 76, что программа и выполнила .
Потому что развернуть сальдо можно только по активно-пассивным счетам. Счет 76.АВ активный и он не может иметь кредитовое сальдо ни при каких условиях.
Т.е. я могу увидеть развернутое сальдо по каждому субсчету счета 76, но в целом по двум аналитикам нет возможности развернуть сальдо - из-за её отсутствия на некоторых субсчетах, поэтому корректное развернуте сальдо на сч. 76 я могу получить только в разрезе контрагента.
Согласна, что ОСВ формируется неадекватно - но это мы задали невыполнимое условие. Я не могу тебе аргументированно ответить, т.к. не обладаю знаниями в программировании . но с логикой программы я согласна.
Можно написать вопрос на хотлайн 1С, но думаю ответ будет тот-же
Т.е. я могу увидеть развернутое сальдо по каждому субсчету счета 76, но в целом по двум аналитикам нет возможности развернуть сальдо - из-за её отсутствия на некоторых субсчетах, поэтому корректное развернуте сальдо на сч. 76 я могу получить только в разрезе контрагента.
это на самом деле проблема надуманная, и это хорошо видно на примере некорректно заполненных документов (когда клиенты не проставляют значения аналитического учета), от этого осв и др. стандартные бух.отчеты не становятся корявыми (т.е. все равно содержат данные и сумма верна), просто добавляется строка с "пустой" аналитикой и в ней выводятся сумма таких оборотов. (ИМХО это верный подход, т.е. объект аналитического учета не обозначен и сумма по нему составила. ) Т.е. по причине отсутствия аналитического учета в разрезе договоров на субсчетах с индексами АВ и ВА , можно поступать аналогично, и считать что это единый аналитический объект учета, с "пустым" названием. Такой подход был бы последовательным и не вводил в заблуждение.
И в том и в другом приведенных примерах объекты аналитического учета не обозначены по большому счету.
Читайте также: