Как сделать обоснование проекта

Обновлено: 07.07.2024

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) несомненно важный и основополагающий документ на начальных этапах инициализации проекта. ТЭО входит в пакет документов, который проектный офис предоставляет потенциальному Заказчику, обосновывает выгоды и пользу внедряемого проекта. Однако, его правильному написанию посвящено занимательно меньше статей и методических материалов чем, например написанию Технического задания (ТЗ) и Технического проекта (ТП). В сегодняшней статье мы попытаемся восполнить этот пробел и рассказать более подробно о самом документе ТЭО и о том как его правильно составлять.

В энциклопедических справочниках можно встретить одно из определений термина Технико-экономическое обоснование (ТЭО) — документ, в котором представлена информация, из которой выводится целесообразность (или нецелесообразность) создания продукта или услуги. ТЭО позволяет сопоставить необходимые затраты и ожидаемые результаты, а также рассчитать срок окупаемости вложений и определить экономический эффект от внедрения проекта.

Любой проект начинается с процессов инициализации, с формулировки целей для решения производственных задач.

Технико-экономическое обоснование составляется для анализа технической и экономической целесообразности инициализации проекта проекта .

Именно на этапе формирования и рассмотрения ТЭО заказчик решает для себя, будет она дальше инвистировать в проект или нет.

Основная цель подготовки технико-экономического обоснования (ТЭО) одна – обосновать необходимость и целесообразность создания/модернизации какой либо системы (далее по тексту - Проект). Но целевая аудитория, для кого предназначено технико-экономическое обоснование, может быть различной.

ТЭО может составляться как для внутреннего использования (например, для согласования с Руководством и дальнейшего развития проекта), так и для внешнего (например, для подтверждения инвестиционной привлекательности проекта заинтересованным лицам, кредиторам и инвесторам). Второй случай является наиболее распространенным и востребованным. Компания-разработчик подготавливает пакет документов, в который помимо всего входит и ТЭО, и передает в виде Коммерческого предложения потенциальному Заказчику.

В зависимости от того, для кого и для каких целей и задач готовится документ ТЭО, глубина проработки некоторых разделов может быть различной.

Приведем общую сводную таблицу по кругу потенциальных заинтересованных лиц при подготовке технико-экономического обоснования:

Основной акцент на соответствие стратегии компании, соотношении расходы-доходы, анализе эффективности вкладываемых средств

Для анализа, контроля и планирования; для обоснования принятого решения по внедрению проекта, в т.ч. перед советом директоров

Основной акцент на границах проекта, возможностях и ограничениях: функциональных, технических и организационных ограничений, сроков и бюджете проекта.

Основной акцент на этапы реализации. Также интересуют границы проекта и ограничения (функциональные, технические, организационные, сроки, бюджет, ресурсы)

Основными задачами при разработке документа являются: анализ текущей ситуации на стороне Заказчика, выявление текущих и потенциальных проблем, описание имеющихся ресурсов, анализ и выбор оптимального решения, определение ключевых показателей и эффекта от внедрения проекта. ТЭО при этом может разрабатываться совместно с функциональным подразделением Заказчика (в которое будет производиться внедрение) для анализа, планирования и обоснования проекта перед Руководством Заказчика.

После подготовки, технико-экономическое обоснование согласуется и утверждается с Руководством. Руководство принимает одно из следующих возможных решений:

  • Отклонить проект как не целесообразный и экономически невыгодный.
  • Временно отложить проект с необходимостью дополнительного уточнения.
  • Утвердить документ ТЭО с дальнейшей передачей на согласование
  • Утвердить документ ТЭО с предоставлением полномочий для реализации проекта.

В случае согласования/утверждения проекта ему присваивается бюджет, и Руководителю проекта передаются полномочия на реализацию проекта. Далее можно приступать к дальнейшим процессам реализации.

1. Первый вариант, в случае реализации проекта внутри компании подготовкой ТЭО занимается непосредственно Функциональный заказчик

Функциональный заказчик – это представитель бизнес-подразделения, курирующий дальнейшее развитие проекта и ответственное за расходование денежных средств под данный проект.

2. Второй вариант, когда ТЭО готовит потенциальный подрядчик, планируемый для привлечения внедрения проекта. Также для составления ТЭО могут привлекаться сторонние консалтинговые компании. Принято считать, что стоимость работ по разработке ТЭО должна составлять не более чем 5-10% от стоимости всего проекта.

Технико-экономическое обоснование как правило составляет отдельный документ. Однако, нужно отметить, что в общих чертах ТЭО схож с Бизнес-планом.

Но основное отличие ТЭО от Бизнес плана состоит в том, что Бизнес план напрямую описывает пути осуществления стратегии, целей и задач организации в контексте необходимых для реализации проектов, а ТЭО больше предназначен для обоснования конкретного проекта.

При этом, оформляться технико-экономическое обоснование может по-разному, в некоторых компаниях это краткое описание на 1-2 страницы формата А4, а в некоторых – это комплекс документов, над составлением которых работает группа выделенных специалистов или даже все подразделение.

Существует официальная структура Технико-экономического обоснования согласно еще советского ГОСТ 24.202-80:

  • Раздел 1. Введение
    • Сроки начала и окончания работ;
    • Источники, объемы, порядок финансирования работ;
    • …
    • Общая характеристика объекта;
    • Перечень и характеристику недостатков в организации и управлении объектом;
    • Оценку производственных потерь;
    • Характеристику готовности объекта к созданию АСУ;
    • ….
    • Формулировку производственно-хозяйственных, научно-технических и экономических целей и критериев создания АСУ;
    • Характеристику ограничений по созданию АСУ.
    • …
    • Перечень основных источников экономической эффективности получаемых в результате создания АСУ;
    • Оценку ожидаемых затрат на создание АСУ с распределением их по очередям создания АСУ и по годам;
    • Ожидаемые обобщающие показатели экономической эффективности АСУ.
    • Выводы о производственно-хозяйственной необходимости и технико-экономической целесообразности создания АСУ;
    • Рекомендации по созданию АСУ.

    На практике же, каждая компания готовит технико-экономическое обоснование по собственному формату, описывая лишь основные разделы ТЭО.

    Можно выделить основные типовые разделы ТЭО, которые обязательно присутствуют в технико-экономическом обосновании в том или ином виде :

    • Резюме проекта
    • Идея проекта. В чем заключается идея технико-экономического обоснования проекта, для чего оно нужно. План ТЭО проекта с пошаговым разъяснением.
    • Обоснование. Почему предлагаются именно такие решения, причина выбора именно этого материала, вида деятельности или оборудования. В расчет ТЭО необходимо также включить все возможные расчетные риски.
    • Расчеты потребностей для производства (финансовые, сырьевые, трудовые, энергетические). Необходимо подсчитать сколько средств потребуется на запуск данного проекта. Если вы составляете ТЭО для получения кредита, следует указать и все возможные источники дохода
    • Экономическое обоснование (расчеты, которые показывают результат деятельности предприятия после изменений)
    • Выводы и предложения (подведение итогов, заключение, оценка)

    В случае, если Вы будете разрабатывать ТЭО по собственной структуре и формату, обязательно включите в документ типовые обязательные разделы. Формулировка разделов может быть различной, но смысловое назначение разделов должно быть отражено в итоговом документе.

    Срок подготовки ТЭО зависит от степени детализации описания ТЭО; объема планируемого к разработке и внедрению функционала; количества рассматриваемых процессов; готовности и актуальности действующих регламентов и других внутренних документов, описывающих положения по работе рассматриваемых процессов; наличие готовой инфраструктуры и выделенного персонала.

    Так сроки подготовки технико-экономического обоснования в зависимости от объема и сложности расчетов от 3-х дней до нескольких месяцев.

    Для примера за основу описания возьмем структуру ТЭО по ГОСТ 24.202-80, т.к. на текущий момент она имеет наиболее расширенную структуру и является официальной структурой для разработки технико-экономического обоснования.

    В разделе приводится описание сроков начала и окончания работ, источники и порядок финансирования работ, перечень используемых нормативно-технических документов и другая общая информация.

    В разделе приводится общая характеристика объекта автоматизации; организационная структура; автоматизированные и неавтоматизированные функции, существующие и потенциальные возможности; выявленные недостатки и возникающие затраты, а также потери при отсутствии автоматизируемой функциональности; характеристики готовности внедрения проекта

    Для этих целей можно использовать SWOT анализ для анализа эффективности или не эффективности существующей инфраструктуры Заказчика и потенциальной инфраструктуры при внедрении проекта.

    Почему именно SWOT анализ? Во-первых, он наиболее полно отразит интересующую нас информацию для описания данного раздела. Во-вторых, этот инструмент является самым распространенным среди Руководителей, т.к. отображает текущее состояние с сильными и слабыми сторонами и позволяет выявить направление, в котором нужно двигаться дальше, с использованием сильных сторон, чтобы исключить слабые стороны и минимизировать риски.

    В разделе описываются цели и критерии внедрения проекта Также в разделе описываются ограничения. Для формирования измеримой цели внедрения СЭД можно использовать общепринятую технологию формирования целей по SMART.

    Эти же показатели можно использовать в дальнейшем как ключевые показатели эффективности (KPI, Key Performance Indicators).

    KPI, Key Performance Indicators (Ключевые показатели эффективности) – это показатели деятельности подразделения (предприятия), которые помогают организации в достижении стратегических и тактических (операционных) целей.

    В разделе приводится описание планируемых для реализации функций и задач Проекта. Например, описание автоматизируемых процессов обеспечения безопасного доступа пользователей в ERP-систему.

    В разделе приводится перечень ожидаемых затрат, экономической эффективности, последовательность и этапы внедрения Проекта с распределением необходимых ресурсов. В случае если проект рассчитывается больше чем на год, то показатели рассчитываются как итоговые, так и для каждого года отдельно.

    Показатель ROI необходимо рассчитывать на этапах: подготовки ТЭО на базе предварительных экспертных оценок; по окончанию внедрения на базе оценок с учетом оптимизации процессов; в периоде эксплуатации Системы на базе фактических показателей. Таким образом, отслеживается динамика изменений и фактическая эффективность внедрения

    Также в технико-экономическом обосновании приводят расчеты NPV и финансово-экономические показатели EBIT, NOPLAT и другие.

    NPV, Net present value (Чистая приведенная стоимость ) — это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведенных к сегодняшнему дню.

    NOPLAT – это величина чистой операционной прибыли, скорректированной на соответствующие налоги, а чистые инвестиции соответствуют изменению инвестированного капитала по сравнению с предыдущим периодом.

    В разделе приводится общие выводы проведенного обследования и результаты целесообразности внедрения потенциального проекта.


    Использованные материалы:

    1. УФК-Инвест, Технико-экономическое обоснование
    2. Лаборатория бизнес идей, Чем ТЭО отличается от бизнес-плана
    3. Основа.ру, Разрабатываем ТЭО внедрения СЭД (часть 1)
    4.Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований


    В чем состоит особенность структуры творческого проекта, и на какие нюансы нужно обратить внимание перед тем, как приступать к его реализации.

    Творческий проект: что это и из каких этапов состоит

    Творческий проект — многоэтапный труд, который предполагает не только написание уникальной работы, но и защиту своих результатов. Помимо этого, творческий проект включает непосредственно подготовку, особенности реализации проекта (пояснительные записки) и дальнейшее прикладное использование.

    Все этапы работы над проектом можно объединить в три категории:

    1. Организация и подготовка. Учащийся выбирает тему, проблему, обосновывает свой выбор и его значимость для себя и общества в целом (для глобальных проектов). Если творческий труд предполагает создание какого-то изделия, но необходимо описать его желаемый внешний вид, используемые материалы, технику, инструменты и другие особенности.
    2. Технологический этап. Какое рабочее место подобрано для реализации проекта, инструментарий. Соблюдаются ли правила техники безопасности.
    3. Финальный этап. После основной проделанной работы учащийся должен самостоятельно оценить свой труд и поставить оценку. Также нужно определить стоимость материалов и других компонентов творческого проекта, которые потребовали затрат. Сюда входит реклама, публичная презентация и дальнейшее использование.

    Творческий проект

    Почему так важно соблюдать все этапы при подготовке творческого проекта? С одной стороны, в учебном заведении любого уровня правильная структура станет залогом высокой оценки учащегося. С другой стороны, ученик или студент получит или усовершенствует навыки грамотного оформления работы, которая предполагает самостоятельное изучение и разработку проекта.

    Введение творческого проекта

    Перед написанием основной части проекта нужно уделить внимание введению. В печатном варианте оно обычно располагается на 3 странице после титульного листа.

    Для творческих или научных работ есть четкая структура введения. Она выглядит следующим образом:

    • обоснование и актуальность — почему тема проекта важна, почему учащийся уделил внимание именно этой проблеме;
    • новизна — насколько творческий проект новаторский;
    • цель — что учащийся хочет видеть в качестве конечного результата;
    • задачи — какие микроцели необходимо достичь, чтобы прийти к главной цели творческого проекта;
    • используемые методики, техники (желательно перечислить используемые материалы или фамилии людей, на чей опыт учащийся опирался);
    • значение результатов творческого проекта на практике.

    Таким образом, этот компонент содержит основные положения в краткой форме.

    Обоснование творческого проекта

    Обосновать творческий проект — значит доказать читателю его важность и необходимость, убедить в пользе. Поэтому главным является выбор темы, чтобы она была актуальна не только в определенный исторический период, а именно в данный момент.

    Обоснованный проект автоматически становится более значимым. При реализации серьезных творческих трудов это важно, потому что главная задача автора — добиться его использования на практике (например, материальной поддержки, внедрения в систему и т.д.).

    Отсутствие обоснования говорит о нарушении структуры всего проекта.

    С каждым годом на планете все актуальнее становится проблема мусорного загрязнения. Поэтому я решил изготовить автоматическое устройство для сбора отходов. В его основе — лично изобретенная технология, похожая на захват пальцев руки. Это поможет сделать улицы чище и постепенно восстанавливать функционирование природы.

    Цель творческой работы

    Цель творческой работы — конечный результат, который представляет автор проекта после его завершение. Это может быть получение нового общественно полезного знания или разработка конструкции.

    Цель: разработать и изготовить устройство для сбора мусора с применение технологии захвата из нержавеющего материала для борьбы с экологической проблемой.

    Творческая работа

    Задачи творческого проекта

    Во время написания работы указываются и задачи, которые необходимо решить для достижения цели. Их обычно несколько.

    Задачи — этапы работы, написанные в порядке выполнения. Успешная реализация всех задач — достижение цели.

    Пример формулировки задач для экологического проекта:

    1. Изучить необходимую литературу по теме творческой работы.
    2. Подготовить детали из нержавеющей стали.
    3. Собрать удобную и практичную конструкцию.
    4. Протестировать захват в природных условиях.

    Технологическая карта творческого проекта

    Технологическую карту автор разрабатывает во время выполнения задач, т.е. в процессе творческой работы, а не перед или после. Карта может иметь вид перечисления, списка, но наиболее удобный и распространенный формат — в виде таблицы.

    Карта может состоять из следующих разделов:

    • какие действия выполняет учащийся, их последовательность;
    • условия работы;
    • техническое оснащение;
    • инструменты;
    • материалы и т.д.

    Условия и требования, описанные в технологической карте, необходимы к выполнению. Кроме того, важно соблюдать рекомендации по охране труда и безопасности жизнедеятельности во время выполнения опасных этапов.

    Например, при разработке устройства для сбора мусора карта будет иметь вид таблицы:

    1. Колонка №1: описание этапа работы.
    2. Колонка №2: графическое изображение изделия на данном этапе.
    3. Колонка №3: необходимые инструменты для данного этапа работы.

    Основная часть творческого проекта

    Теоретическая часть творческого проекта

    Первая задача учащегося — выполнить теоретическую часть. Что она в себя включает:

    1. Подбор необходимой литературы по теме проекта. Знакомство с опытом ученых, известных людей, чьи знания помогут реализовать задумку.
    2. Изучение технологии: этапы создания, математические вычисления, замеры материалов и прототипирование будущей конструкции.
    3. Разработка технологической карты, подбор материалов, инструментов, подготовка места для работы.
    4. Планирование презентации полученных результатов. Учащийся должен выбрать, в какой форме будет показывать законченный труд общественности: текстовая работа, мультимедийная презентация, видеозапись поэтапной работы и т.д.
    5. Если над созданием работает коллектив или творческая группа, необходимо описать задачи для каждого участника.

    Таким образом, теоретическая часть — это первый конкретный шаг к созданию готового продукта.

    Технологическая часть творческого проекта

    Технологическую часть также можно назвать практической: учащийся осуществляет непосредственное создание продукта. Последовательность действий должна быть следующей:

    • выбор материалов;
    • предварительное продумывание дизайна будущего проекта;
    • выбор инструментов и другого оборудования;
    • начало работы с соблюдением техники безопасности;
    • последовательное заполнение технологической карты в процессе работы.

    Учащийся может снимать на камеру все этапы, чтобы на защите проекта показать смонтированное видео. Это удобный и наглядный способ продемонстрировать результат своего труда.

    Работа

    Инструкционно-технологическая карта творческого проекта

    Инструкционно-технологическая карта (или просто технологическая) заполняется на технологическом этапе. Ее содержание должно соответствовать реальному алгоритму действий.

    Заключение творческого проекта

    После каждого проекта необходимо писать заключение. Автор ставит себе оценку, детально описывает результат работы. Заключение должно быть расширенным, чтобы читатель смог понять суть работы без ознакомления с ее основной частью.

    Что включает в себя заключение:

    • выводы по результатам (количество выводов зависит от количества задач во введении);
    • самооценка (доволен или нет учащийся результатом своего труда);
    • рекомендации к использованию проекта;
    • значимость (как он может повлиять на экономическую, социальную, научную и другие сферы жизнедеятельности общества).

    Список использованной литературы

    Так как в теоретической части учащийся анализировал литературу по теме исследования, то после основной части он должен составить список этих источников. Так или иначе, они упоминались в тексте работы, потому что автор на них ссылался. Список составляется по библиографическим правилам в алфавитном порядке.

    Что включает в себя библиографическое описание: автор, название, год издания, город издания, название издания, количество страниц или номер страницы, на которой расположен цитируемый фрагмент. В зависимости от типа литературы (пособие, учебник, монография) описание может отличаться. Например, для электронных учебников необходимо предоставлять ссылку для перехода.

    Приложения творческого проекта

    В завершении проекта автор предоставляет приложение. Это все компоненты работы, которые невозможно добавить в творческую часть. Например, фото и иллюстрации, сделанные во время выполнения различных этапов, видеозапись, чертеж и т.д. Ничего не должно мешать восприятию текста, поэтому информация в другом виде выносится в приложение.

    Автор должен в основном тексте работы ссылаться на приложение, пронумеровав фото/видео/иллюстрации для удобства восприятия.

    Защита творческого проекта

    После того, как основная работа выполнена, возможна ее защита или публичная презентация. Обычно это происходит, если учащийся делал работу на конкурс, для получения гранта и т.д. О дате и условиях проведения защиты предупреждают заранее, чтобы было время для подготовки и написания текста выступления.

    Оценивает работы комиссия. Если это защита проекта по одному из школьных предметов, то в ее состав может войти директор, завучи и компетентные преподаватели. Время выступления составляет не больше 7 минут. За это время нужно перечислить необходимые пункты, грамотно представить свою работу и показать комиссии, что весь труд был проделан не зря.

    Показ проекта

    Чек-лист адекватного выступления на защиту

    Это чек-лист выступления, который позволит защититься и стать лучшим среди конкурсантов. План выступления такой:

    • представление;
    • рассказ о выбранной теме проекта;
    • зачитывание основных пунктов введения (обоснование, актуальность, новизна);
    • знакомство с целями и задачами;
    • историческая справка (были ли в истории подобные изделия, как они выглядели, что автор усовершенствовал);
    • описание процесса создания проекта поэтапно (какие материалы и инструменты использовались, с каким сложностями столкнулись на том или ином этапе);
    • предоставление идей о дальнейшем практическом применении, какую роль играет для экологии;
    • выводы;
    • демонстрация образца готового изделия;
    • зачитывание использованной литературы (по желанию).

    Подготовка творческого проекта — сложный процесс, который требует сосредоточенности и выполнения всех правил. Для некоторых эта задача может показаться непосильной. Если вам необходима научная работа, обращайтесь за помощью к специалистам сервиса Феникс.Хелп и всегда получайте только отличную оценку.

    Читайте также: