Сальдирование убытков на фондовом рынке как сделать

Добавил пользователь Alex
Обновлено: 06.10.2024

Две недели до Нового года. А это значит, что пришло время покупать икру и заняться оптимизацией налогов. Если с выбором икры помочь не сможем, то с налогами наедине вас не оставим.

Способы оптимизировать налоги. Или как заплатить меньше или не платить вовсе налоги законным методом.

Льгота на долгосрочное владение

Если вы держали ценную бумагу (акции, облигации, еврооблигации) более трех лет, то при закрытии сделки налог с прибыли не будет удержан.

Обратите внимание

1. Ценная бумага должна быть приобретена после 2013 г. Если до, то ЛДВ не действует;

3. ЛДВ не действует на ИИС типа А. Если вы получаете налоговый вычет в размере 52 000 руб., то придется заплатить налог с бумаги при продаже, даже через 3 года. При этом, если при закрытии ИИС перевести бумагу на основной брокерский счет;

Что такое ИИС и зачем нужен инвестору? — рассказываем в статье.

Сальдирование убытков

Сальдирование — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода) по одним операциям за счет убытка по другим операциям.

Если год был противоречивым и вам удалось как зафиксировать доход, так и получить убытки, то можно этим воспользоваться.

Разберём на примере

В 2020 г. вы купили акции Сбербанка на 10000 руб., а в 2021 г. продали за 11000 руб. Итого доход составил 1000 руб., а налог 130 руб.

Вместе с этим, вы неудачно купили акции Газпрома на 10000 руб. и сейчас у вас убыток 2000 руб. по акции.

При продаже Газпрома произойдёт автоматическое сальдирование убытка и дохода за один календарный год. 1000 - 2000 = -1000 руб., то есть ваш финансовый результат будет отрицательный. Соответственно, нет дохода – нет налога! Если уже заплатили, то его вернут. При этом, можно обратно откупить акции Газпрома уже по текущей цене.

Что можно сальдировать?

1. Акции между собой;

2. Налог, с купонов облигаций и убыток по облигациям;

3. Фьючерсы и опционы на акцию и саму акцию;

4. Дивиденды ни с чем нельзя сальдировать.

Важно: нельзя сальдировать убыток по фьючерсу Лукойла и доход по акциям Магнита. Фьючерс и акция должны быть одного эмитента! Переносить убыток можно только по той категории инструментов, по которой получена прибыль. К одной категории можно отнести инструменты, в которых одинаковый тип базового актива.

Учет убытков за 10 лет или как возмещают убытки от сделок с акциями?

Вспомните финансовые результаты за последнее десятилетие. Если был убыточный год, то можно отразить его в 3НДФЛ и сальдировать, например, доход от 2021 г. и убыток от 2014 г.

Как работают инвестиционные налоговые вычеты? — рассказываем в статье.

А чтобы доходов было больше, чем убытков, воспользуйтесь нашим сервисом по анализу акций Fingrage.

Добрый день!
Сегодня я хочу рассказать о том, как гарантировано получить налоговый вычет по убыткам, который был получен вами на фондовом рынке.

А также, это касается и тех инвесторов, которые хотят получить инвестиционный налоговый вычет по сумме денежных средств, внесенных на ИИС. Например, вы внесли в 2019 году на инвестиционный счет 350 000 рублей. Вы сможете вернуть 13% от 350 000 рублей. И для этого вам достаточно приложить справку 2-НДФЛ с места работы. Казалось бы, все так легко и просто. Но на практике многие инвесторы допускают ошибку, и я хочу рассказать о ней.

Главная и самая серьезная ошибка – вы не прикладываете к налоговой декларации 3-НДФЛ подтверждающие документы. Саму декларацию отправили и ждете возврата денег на свой счет. А денег нет. Напротив, вам приходит отказ в предоставлении вычета.

Если вы сдаете через Личный кабинет налогоплательщика, тогда не забудьте прикрепить в формате pdf нужные документы.

1. Вы получаете налоговый вычет по ИИС (по сумме внесенных вами денежных средств)
– справка 2-НДФЛ за тот год, в котором вы фактически внесли деньги на ваш ИИС,
– копия платежного документа, подтверждающего факт внесения денег на ИИС (можно приложить выписку с расчетного счета за определенный период времени),
– копия договора на открытие ИИС (при желании).

2. Вы получаете вычет по убыткам на фондовом рынке (убыток и прибыль получены за разные годы)
– справка 2-НДФЛ от прибыльного брокера за тот год, за который вы и подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ;
– справка об убытках за убыточный год (можно приложить налоговый регистр, в котором идет подробная расшифровка всех расходов и доходов).

3. Вы получаете вычет по убыткам на фондовом рынке (убыток и прибыль получены в одном году, но от разных брокеров)
– справка 2-НДФЛ от прибыльного брокера;
– справка 2-НДФЛ от убыточного брокера;
– справка об убытках от убыточного брокера (можно приложить налоговый регистр).
Вот такая для вас небольшая памятка!

Если все-таки вы уже сдали декларацию без документов, не знали ничего об этом и вам в итоге пришел отказ в вычете, тогда надо подать уточненную декларацию 3-НДФЛ и уже к ней приложить все нужные документы.

Минфин просят стимулировать развитие фондового рынка

Участники фондового рынка просят Минфин изменить налогообложение части операций для стимулирования развития российского рынка. В частности, предлагается скорректировать нормы по налогообложению валютной переоценки, выровнять налогообложение иностранных инвесторов в российские облигации, а также изменить механизм сальдирования доходов и убытков от инвестиций на рынке. Минфин рассматривает эти идеи, но эксперты полагают, что рассчитывать на существенные смягчения не стоит.

Фото: Юрий Мартьянов, Коммерсантъ / купить фото

Всего ассоциация предлагает более десяти изменений, которые призваны облегчить жизнь инвесторам, профучастникам и эмитентам.

В частности, речь идет о распространении отмены налогообложения валютной переоценки, с 2019 года предусмотренной для государственных еврооблигаций, на корпоративные евробонды.

Сейчас по таким ценным бумагам российский инвестор должен заплатить налог не только с купона, но и с дохода, полученного от роста валюты за период вложений.

Interactive Brokers закрывает для россиян доступ на зарубежные рынки

Также предлагается выровнять налогообложение доходов в валюте от облигаций, выпущенных по иностранному праву с листингом на западных биржах и по российскому праву с листингом в России. Первый вице-президент Газпромбанка Денис Шулаков отметил, что неравный режим налогообложения по корпоративным облигациям ограничивает интерес иностранных инвесторов к покупке корпоративных и субфедеральных бумаг, выпущенных по российскому праву. По его оценке, если путем выравнивания налогообложения удастся привлечь нерезидентов, это может уменьшить стоимость заимствований российских корпоративных эмитентов.

Кроме того, профучастники просят упростить для физлиц сальдирование доходов и убытков по всем обращающимся на рынке инструментам.

Сейчас для определения налоговой базы сначала сальдируются доходы и убытки по торговле ценными бумагами и производными на них, а также отдельно можно сальдировать доходы и убытки по всем производным инструментам. Предлагается разрешить единое сальдирование, а также ввести для физических лиц возможность сальдировать доходы и убытки по необращающимся ценным бумагам и необращающимся производным инструментам, включая перенос убытков на следующие периоды.

Если у вас в течение года были прибыльные сделки с ценными бумагами и к концу года образовался налог к уплате, вы можете продать те, акции, по которым образовался убыток и купить их снова после 1-го января. Убыток по таким (убыточным) акциям уменьшит сумму общей прибыли по всем бумагам и снизит сумму налога.

Убыток по ценным бумагам может уменьшать прибыль по ценным бумагам. При этом все инструменты должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг и облагаться НДФЛ по ставке 13%. Нельзя перенести убыток от инвестиционной деятельности на иные доходы, например, на зарплату, на доход от продажи имущества, на доходы ИП, который находится на спецрежиме, на пенсии, пособия и т.д.

Убыток, полученный у одного брокера, может быть зачтён за счёт прибыли, полученной у другого брокера, в том числе у западного брокера.

🔥 Живой Онлайн-Курс (Тренинг) по Инвестированию. За 4 недели (уроки 2 раза в неделю) практического обучения Вы: ✔ преодолеете страхи; ✔ выберете брокера и тариф; ✔ выберете и купите ценные бумаги; ✔ научитесь не терять деньги; ✔ начнёте зарабатывать на фондовом рынке ✔ начнёте формировать пассивный доход. Подходит для начинающих инвесторов и резидентов разных стран. Начните обучение - здесь!

Включать купон в налоговую базу по операциям с ценными бумагами можно. А вот доход от дивидендов НЕ может быть уменьшен на убыток от ценных бумаг. В отношении дивидендов ни один из налоговых вычетов не применяется.

Пример: Вы купили Акции А за 10 000 руб., а продали 15 000 руб. Также в этом же году вы купили Акции Б за 20 000 руб., а продали их за 10 000 руб. В итоге, допустим, по Акциям А вы получили прибыль в размере 30 000 руб., а при продаже Акция Б получили убыток −20 000 руб. Соответственно брокер сальдирует (сложит) прибыль и убыток: 30 000 руб. + (-20 000 руб.) = 10 000 руб. — это и будет прибыль по акциям.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) на купоны и дивиденды не предоставляется.

С ИИС и на ИИС убыток не переносится.

Будет полезным!

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно - здесь.

Мини-курс "Как выбрать лучшие Американские ETF-ы". Получите пошаговую инструкцию с десятками скриншотов того, как я выбираю ETF-ы для себя лично (. ) и для клиентов. ETF - это именно тот инструмент, который позволяет зарабатывать от 10-20% (и выше) в долларах в год! Цена - всего 1,800 руб.! Узнайте больше здесь.

20 Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Самостоятельного Тотального управления Финансами. Я создавал эти формы много лет. Отдаю по цене пары чашек кофе - 179 руб.! Бестселлер! Смотрите здесь.

В тему

Список всех подкастов - здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!

👍 Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

🙏 Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa

Эксель файл, который использует MoneyPapa для своей семьи! Топ 1 самых скачиваемых файлов!

Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, который Вам не покажут банкиры !

Топ 2 самых скачиваемых файлов!

К Финансовой Свободе за 21 день!

Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!

Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене пары чашек кофе! Бестселлер!

Читайте также: