Как сделать смп

Обновлено: 04.07.2024

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это открытый перечень компаний и ИП, получающих поддержку от государства. Если вы попали в реестр, то можете рассчитывать на субсидии, налоговые каникулы, льготы в госзакупках и другие меры нефинансовой помощи — о них мы рассказывали в этой статье.

Реестр ведут сотрудники ФНС. Они следят, чтобы среди малого бизнеса не затесались крупные компании. А ещё добавляют новых участников после проверки налоговой отчётности — ежегодно, до 10 августа. Но иногда сотрудники ФНС упускают из вида некоторых предпринимателей. Если вы оказались в их числе, рассказываем, как попасть в реестр по своей инициативе.

Предпринимателей в реестре МСП делят на три категории: микропредприятия, малые и средние предприятия. Такая классификация помогает налоговой службе проще вести статистику и быстрее вносить изменения. Для каждой категории установлены отдельные критерии по штату и годовому доходу — показали их в таблице.

Таблица. Критерии субъектов МСП

Дополнительный критерий — своевременная сдача отчётности. Она относится ко всем предприятиям без привязки к категориям. До 1 июля компания или ИП должны сдать все справки, формы и декларации за прошлый год.

Если ваш бизнес подходит по требованиям к одной из категорий, вас должны включить в реестр МСП автоматически. Не нашли себя в реестре после 10 августа — заводите заявку и отправляйте заявление самостоятельно.

Реестр МСП предлагает создать онлайн-заявку. Вот как это сделать:

2. Напишите ИНН компании или ИП и цифры с проверочной картинки.

3. Заполните все свободные поля: email, режим налогообложения, годовой доход, среднесписочная численность работников, а также доли юрлиц и государства. Доход и количество сотрудников указывайте по отчётности за прошлый год.

Если заявку одобрят, то 10 числа текущего или следующего месяца вас добавят в реестр МСП. Если откажут, не отчаивайтесь: вы сможете подать заявление заново в любой момент.

Налоговая обрабатывает информацию о миллионах предпринимателей, поэтому ошибиться могут и с вашей компанией. Чтобы не потерять льготы из-за случайных недочётов, каждый месяц проверяйте реестр МСП. Вот как это сделать:

3. Нажмите на название компании или ИП, чтобы скачать выписку из реестра.

Если найдёте ошибки в регистрационных данных, исправлять ничего не нужно — налоговая обновит данные по ЕГРИП или ЕГРЮЛ в начале нового месяца. Если ошибка в категории МСП, вы можете подать заявление на исправление. Порядок почти такой же, как при регистрации предприятия в реестре. Вот что нужно делать:

2. Напишите ИНН компании или ИП и цифры с проверочной картинки.

4. Напишите email, правильный оборот и численность штата за прошлый год.

5. Перейдите по ссылке в электронной почте, отправьте заявление и дождитесь результатов.

Заявление проверяют 15 рабочих дней. Результаты рассмотрения вы получите на электронную почту. Если не помогло корректировочное заявление, можете написать жалобу через электронную приёмную ФНС. Но будьте готовы, что её рассмотрят через 30 календарных дней.

1. Единый реестр субъектов МСП — это открытый перечень компаний и ИП, получающих от государства субсидии, налоговые каникулы и льготы в госзакупках.

2. В реестр попадают компании и ИП, которые относятся к микропредприятиям, малым или средним предприятиям. Критерии деления — размер дохода и среднесписочная численность сотрудников за прошедший календарный год.

3. Если бизнес не включили в реестр МСП автоматически, подавайте заявку сами. Для этого перейдите на сайт реестра, введите данные по компании и отправьте заявку.

4. Заявку рассматривают 15 рабочих дней. По итогам присылают электронное письмо.

5. Если в выписке из реестра МСП перепутали категорию бизнеса, подайте ещё одно заявление. Если ошибка техническая, её исправят к 10 числу нового месяца.

Субъект малого предпринимательства – это российская коммерческая организация или индивидуальный предприниматель, которые нацелены на получение прибыли. В эту категорию также попадают:

крестьянские (фермерские) хозяйства;
производственные и сельскохозяйственные кооперативы;
хозяйственные партнерства.

Некоммерческая организация, а также унитарное муниципальное или государственное учреждение не является субъектом малого бизнеса.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2021 году устанавливает государство. Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода.

Кто является МСП, т.е. относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Укажем эти критерии в таблице.

Категория субъекта МСП

Среднесписочная численность работников

не более 15 человек

не более 100 человек

не более 250 человек

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Государственный реестр субъектов МСП

С середины 2016 года действует Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.

В открытом доступе находится следующая обязательная информация:

наименование юридического лица или полное имя ИП;
ИНН налогоплательщика и его место нахождения (жительства);
категория, к которой относятся субъекты малого и среднего предпринимательства (микро, малое или среднее предприятие);
сведения о кодах деятельности по ОКВЭД;
указание на наличие лицензии, если вид деятельности бизнесмена относится к лицензируемым.

Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:

о производимой продукции и ее соответствии критериям инновационной или высокотехнологичной;
о включении субъекта МСП в программы партнёрства с государственными заказчиками;
о наличии контрактов, заключённых в качестве участника госзакупок;
полную контактную информацию.

Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

обеспечить выход из тени и самозанятость лиц, оказывающих услуги населению, занятых мелким производством, работающим по типу фриланса;
создать новые рабочие места и снизить за счет роста благосостояния населения социальную напряжённость в обществе;
уменьшить расходы из бюджета на пособия по безработице, медицинскому страхованию и пенсионному обеспечению официально неустроенных лиц;
развить новые виды деятельности, особенно в сфере инновационных производств, не требующих значительных затрат.

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:

Это прямая финансовая господдержка в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в рамках общероссийских программ. Финансирование можно получить на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.

Здесь имеются в виду такие послабления, как упрощённый бухучёт и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры. При участии в госзакупках действует специальная квота для представителей малого бизнеса – не менее 15% совокупного годового объёма закупок государственные и муниципальные учреждения обязаны производить у них. При получении кредитов поручителями малого бизнеса выступают государственные гарантийные организации.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Государство активно поддерживает субъектов малого и среднего предпринимательства и предлагает им различные льготы, от послаблений в бухгалтерии до пониженных налоговых тарифов. Но пользоваться льготами могут только те, кто полностью соответствует критериям отнесения к МСП. Иначе такую форму предпринимательства лишат привилегий.

В материале расскажем о нюансах работы субъектов малого предпринимательства и критериях соответствия этой категории.

Кто может стать субъектом малого предпринимательства
Доходные критерии малого и среднего предпринимательства
Критерии малого предприятия по численности штата
Дополнительные критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства
Льготы для малого и среднего бизнеса
Единый реестр субъектов малого предпринимательства

Кто может стать субъектом малого предпринимательства

Стать субъектами малого предпринимательства могут:

ИП;
КФХ;
хозяйственные общества и партнерства;
потребительские и производственные кооперативы.

Критерии, которым должны соответствовать субъекты МСП, перечислены в Федеральном законе №209-ФЗ. Их делят на главные и дополнительные.

В соответствии с показателями, установленными для каждого критерия, субъекты МСП подразделяются на:

средние;
малые;
микропредприятия.

Доходные критерии малого и среднего предпринимательства

Первый критерий, по которому предприятие относят к субъектам малого бизнеса — доход за прошедший календарный год. НДС при расчетах не учитывается.

Так, у доходов субъектов малого и среднего предпринимательства такие ограничения:

Категория МСП	Максимальный доход в рублях
Микробизнес	120 млн
Малые предприятия	800 млн
Средний бизнес	2 млрд

Доход считается суммарно по всем видам деятельности бизнеса.

А ИП Васильев ведет два вида деятельности. По одному он заработал 10 миллионов рублей, по второму — 5 миллионов. Суммарный доход — 15 миллионов. Бизнес предпринимателя подходит под критерии микропредприятия.

Критерии малого предприятия по численности штата

Кроме дохода, критерии малых предприятий включают ограничения по количеству работников в штате. Так, для разных категорий субъектов малого бизнеса установлены следующие показатели:

Категория субъектов малого бизнеса	Максимальная численность людей в штате	Пояснение
Микропредприятие	15
Малое предприятие	16 - 100
Средний бизнес	101 - 250
	251 - 1000	Для хозяйственных партнерств и обществ, работающих в сфере легкой промышленности и входящих в список Минопторга в соответствии с условиями Постановления №1412
	1500	Для заведений общественного питания (основной вид деятельности — класс 56). Актуально с 2022 года

В расчет численности работников включают только тех лиц, которые работают на предприятии по трудовым договорам. При этом неважно, были ли они фактически на рабочем месте. Если сотрудник находился в отпуске или на больничном, но числился в штате официально, то его учитывают.

Важно! Ограничения по доходу и численности сотрудников одинаково применяются к ИП и организациям. При этом важно, чтобы субъект малого предпринимательства соответствовал критериям в течение трех последних лет. Если хотя бы один из показателей нарушается три года подряд, субъект лишается статуса малого и среднего бизнеса или переходит в следующую категорию.

Например, микропредприятие в течение трех лет подряд (2018, 2019, 2020 гг) получало доход, превышающий 120 миллионов рублей. В 2021 году оно не может сохранить свой статус. Его лишат статуса МСП или отнесут к субъектам малого или среднего предприятия по критериям, актуальным в новом году.

Но если предприятие соблюдало ограничения хотя бы в одном из трех прошедших лет, то оно останется в прежнем статусе.

Например, то же микропредприятие соответствовало критериям в 2018 и 2019 годах, но в 2020 году численность сотрудников превысила порог в 15 человек. В 2021-м оно еще останется в статусе микробизнеса.

Дополнительные критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства

Дополнительные параметры отнесения предприятия к малому бизнесу рассчитаны на ООО и АО и касаются суммарной доли участия других компаний в уставном капитале. Здесь значения следующие:

доля участия иностранных субъектов и юрлиц (без учета субъектов малого и среднего предпринимательства) — не более 49%;
доля от участия РФ, региональных субъектов и НКО — не более 25%.

Эти ограничения предприятия должны соблюдать ежегодно. Иначе в следующем календарном году компания потеряет статус субъекта малого бизнеса.

Льготы для малого и среднего бизнеса

Представители малого и среднего предпринимательства могут пользоваться некоторыми послаблениями. Например, им доступны такие льготы:

Упрощенная работа с учетом и отчетностью. Субъекты малого бизнеса могут подавать облегченную отчетность. В перечень обычно входит два документа: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерия тоже упрощена. Например, малые предприятия могут начислять амортизацию не каждый месяц, а реже (иногда даже раз в год) или не создавать резерв для отпускных выплат.
Кассовые льготы. Малые и средние предприятия могут вести кассовые операции в упрощенной форме. Например, им необязательно утверждать лимит остатка в кассе. А ИП освобождены от ведения кассовых книг и расходных ордеров.
Административные наказания. Если малое предприятие впервые совершает правонарушение, то штраф заменят на предупреждение. При этом важно, чтобы в результате не пострадали другие люди, окружающая среда, памятники культуры и другие объекты в соответствии со статьей 4.1.1. КоАП РФ.
Страхование счетов и вкладов. Представители малого и среднего предпринимательства попадают под программу обязательного страхования вкладов и счетов согласно закону №177-ФЗ. Если банк ликвидируют или лишат лицензии, субъектам малого бизнеса возместят вложенные средства в размере суммы, которая хранилась в банке. С небольшим условием — размер выплаты не может превышать 1 400 000 рублей по всем вкладам в одной финансовой организации.
Гарантия госзаказов. Согласно закону №44-ФЗ, государственные организации обязаны ежегодно заключать контракты с субъектами малого и среднего предпринимательства в объеме 15% от общих закупок.
Упрощенное трудоустройство. Владельцы малого и среднего бизнеса могут нанимать работников по срочным трудовым договорам, если численность их штата не превышает 35 человек. Для отраслей бытового обслуживания и торговли в розницу ограничение по штату чуть строже — 20 человек.

Субъекты малого и среднего предпринимательства также получили поддержку в период пандемии. Например, с апреля 2020 года они могут:

платить страховые взносы по льготной ставке 15% (к части выплат, превышающих МРОТ);
получить отсрочку для страховых и налоговых выплат;
продлить лицензии.

Другая мера поддержки касается малых предприятий, чей бизнес пострадал из-за ковидных ограничений, введенных в некоторых регионах с 1 августа 2021 года. Согласно постановлению Правительства №1513, субъектам малого предпринимательства выплатят субсидию в следующем порядке:

ИП: половина МРОТ на количество работников в июне 2021 плюс сам предприниматель;
ООО: половина МРОТ на количество сотрудников в июне.

Единый реестр субъектов малого предпринимательства

Проверить соответствие предприятия критериям МСП можно в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Для этого нужно:

зайти на главную страницу сервиса;
ввести ИНН, ОГРН, наименование фирмы или данные предпринимателя в строку поиска;
запустить проверку.

В этом же окне можно скачать ПДФ-файл с выпиской из госреестра. Там вы найдете подробные сведения о субъекте малого бизнеса:

адрес компании;
место жительства ИП;
основное направление деятельности;
наличие госзаказов;
численность сотрудников и т.д.

На сервисе можно проверить, включен ли ваш бизнес в реестр. Если вы подходите под условия малого предприятия, но не нашли себя в списке, можно оставить заявку на включение в реестр на сайте сервиса.

Также стоит воспользоваться сайтом, когда вы заключаете сделку с контрагентом-представителем малого предпринимательства. Предварительная проверка поможет убедиться в благонадежности потенциального партнера и законности сделки.

1. Как вступить в единый реестр субъектов малого предпринимательства?

Сведения реестра могут быть использованы для подтверждения принадлежности хозяйствующих субъектов к категории субъектов МСП, поиска контрагентов, проработки дополнительных мер поддержки малого и среднего предпринимательства.

Подпишитесь и работайте с предоплатой от заказчика, не замораживайте свои средства!

2. Каким критериям нужно соответствовать, чтобы сведения о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе были внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

При этом для цели отнесения хозяйствующих субъектов к категории субъектов малого и среднего предпринимательства доход суммируется по всем осуществляемым видам деятельности.

Категория субъекта малого или среднего предпринимательства (микро-, малое или среднее предприятие) определяется в соответствии с наибольшим значением среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год или дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

Отправьте запрос и получите в распоряжение целый штат экспертов с оплатой за результат!

3. Каким образом можно будет внести в реестр дополнительные сведения о субъекте малого или среднего предпринимательста

Для передачи сведений о видах продукции, договорах и контрактах, а также об участии в программах партнёрства после 1 августа 2016 года следует использовать специальный сервис (ссылка будет активирована после 1 августа 2016 года), размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

После прохождения процедур авторизации с использованием квалифицированной электронной подписи необходимо будет, заполнить предлагаемую форму.

Квалифицированная электронная подпись может быть получена в аккредитованных удостоверяющих центрах.

Как часто будут обновляться сведения, внесенные в реестр?

При этом предусмотрено ежемесячное (10 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло соответствующее изменение) обновление отдельных видов сведений:

4. Как будет проверяться достоверность сведений, которые вносятся в реестр

Специального порядка не предусмотрено.

Малые и средние предприятия самостоятельно несут риски представления недостоверной информации в случае, если такая информация будет использована в целях предпринимательской деятельности лицами, обратившимися к сведениям реестра.

В отношении данных, на основании которых ФНС России вносятся сведения, применяются обычные процедуры проверки, используемые для проверки сведений, содержащихся в представляемой предпринимателями налоговой отчетности.

Что будет происходить с организациями, сведения о которых не будут внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства? Предусмотрены ли какие-то переходные положения?

5. Видео-инструкция Как включить предприятие в региональный реестр СМП

Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства. Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера. Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!

Реестр малого и среднего бизнеса , который существует с 2016 года, в прошлом году, как говорится, заиграл новыми красками.

Ведь одним из условий получения мер поддержки, разработанных властями, было нахождение компании в реестре МСП.

Увы, не все были удовлетворены результатами поиска. Некоторые компании пролетели мимо реестра по разным причинам.

Чтобы облегчить выход из этой патовой ситуации, правила внесения информации в реестр поменяли.

Давайте разберемся, как происходит заполнение реестра МСП и что делать тем, кто туда не попал, хотя должен был.

Какие критерии важны

Основные критерии, которые имеют значение для включения компании или ИП в реестр МСП – это численность сотрудников и доход.

Категория субъекта МСП

Среднесписочная численность работников

не более 15 человек

не более 100 человек

не более 250 человек

Доход компаний и ИП определяется на основании налоговых деклараций.

Основные показатели деятельности в БухСофт всегда по рукой — на главном экране вы можете настроить показ нужных вам данных и отслеживать их в течение года.

Вы можете прямо сейчас проверить себя в списке МСП в программе БухСофт. Для этого достаточно ввести ИНН компании.

Заказать доступ и проверить себя в списке МСП

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год в виде отдельного отчета сейчас не сдаются. Эти данные указываются в РСВ.

Для ИП без наемных работников критерий численности не актуален. Их включают в реестр, ориентируясь на размер дохода.

Когда формируется реестр

Сведения о принадлежности хозяйствующего субъекта к категории субъектов малого и среднего предпринимательства ФНС вносит 10 июля на основании данных прошлого года.

Если на эту дату у налоговой не будет данных о среднесписочной численности работников организации, компания вылетит из реестра.

Но, что очень важно, реестр МСП теперь обновляется ежемесячно , и если налогоплательщик, не включенный в реестр, оперативно представит недостающую отчетность, он будет восстановлен в реестре 10-го числа месяца, следующего за месяцем получения указанных сведений налоговиками.

Это правило было введено Федеральным законом от 27.10.2020 № 349-ФЗ (вступил в силу 7 ноября 2020).

То есть 10 числа каждого месяца в реестр МСП вносятся сведения о юрлицах и ИП, которые относятся к субъектам МСП по состоянию на 1-ое число этого месяца.

При этом с 10 июля по 10 декабря, формируя реестр, ФНС будет ориентироваться на данные (доходы и численность) прошлого года. А с 10 января по 10 июня – на данные позапрошлого года.

Формирование реестра МСП с учетом численности и дохода

по данным за 2020 года на 01.07.2021

по данным за 2020 года на 01.08.2021

по данным за 2020 года на 01.09.2021

по данным за 2020 года на 01.10.2021

по данным за 2020 года на 01.11.2021

по данным за 2020 года на 01.12.2021

по данным за 2020 года на 01.01.2022

по данным за 2020 года на 01.02.2022

по данным за 2020 года на 01.03.2022

по данным за 2020 года на 01.04.2022

по данным за 2020 года на 01.05.2022

по данным за 2020 года на 01.06.2022

По данным за 2021 год на 01.07.2022

Какие действия предпринять пролетевшим мимо реестра

С этого года отчет о ССЧ отменили, включив эту единственную цифру из него в расчет по страховым взносам. Конечно, вероятность того, что бухгалтер забудет сдать ССЧ более высока, чем в случае с РСВ. Но и здесь случаются проколы.

Например, налоговики сетовали, что некоторые страхователи сдали годовой РСВ по старой форме, где нет данных о ССЧ. Кто-то сдал по новой форме, но не отразил численность. Кто-то просто забыл сдать.

С БухСофт вы никогда не забудете о сдаче отчета — календарь бухгалтера и настроенные напоминания подскажут, когда приближается дедлайн. Сервис подскажет и сроки уплаты налогов. А если запутаетесь — когда и что вам нужно сдавать — на связи наши эксперты. Помогут, подскажут, настроят вместе с вами программу через удаленный доступ.

Например, 6-НДФЛ бухгалтерам сдавать позже в июле, хотите узнать дату? оставьте заявку на гостевой доступ к БухСофт на 2 недели и посмотрите календарь отчетности.

Узнать срок сдачи 6-НДФЛ в БухСофт

Все эти ошибочные и несданные отчеты – причина для исключения из реестра МСП с 1 июля 2021 года.

Что же делать тем, кто так досадно прокололся?

Ну, во-первых, надо сдать РСВ с указанной там численностью (если раньше не сдавали) или сдать корректирующий расчет, если в первичном на титульном листе не было заветной цифры.

Если не была сдана годовая декларация, ее тоже нужно сдать.

Потом ждем очередного обновления реестра, куда налоговики должны внести компанию после сданной ею отчетности.

Если же вас по непонятным причинам не оказалось в реестре (хотя по всем критериям вы там быть должны), об этом следует заявить в вашу ИФНС.

Читайте также: