Как сделать перевод долга с одной организации на другую

Обновлено: 02.07.2024

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности у компаний иногда возникают ситуации нехватки свободных денежных средств для погашения своих текущих обязательств. В качестве решения проблемы можно использовать способ неденежного погашения обязательств – перевод долга между юридическими лицами. При этом долговые обязательства передаются от одного партнера к другому, а кредитор и предмет долга остаются неизменными. Рассмотрим основные правила составления подобных соглашений и их возможные последствия.

С какой целью заключают сделку по переводу долга

В отличие от договора цессии, при котором меняется кредитор и передается право взыскивания задолженности, договор перевода долга подразумевает смену одного должника на другого и передачу обязательств, вытекающих из сделки. Перевод долга оформляется на основании ст. 391 Гражданского Кодекса РФ. В результате такой сделки первоначальный должник за доступную для него плату освобождается от обременительного долга, который ему в данный момент не по силам. Это необходимо для стабилизации финансового положения компании и предупреждения угрозы банкротства. Для группы компаний составление соглашения о переводе долга между юридическими лицами позволяет перераспределить долговую нагрузку для оптимизации бизнес-процессов и сохранения финансовой устойчивости. Важно также, чтобы для нового должника приобретенные обязательства были посильными и соответствовать его возможностям.

Основные правила составления соглашения о переводе долга

1. Договор обязательно оформляется в письменной форме (ст.389 и 391 ГК РФ).

2. Соглашение о переводе долга между юридическими лицами заключается только с одобрения кредитора, которое может быть оформлено как в тексте самого договора, так и в форме отдельного документа (п.2 ст.391 ГК). Без одобрения кредитора договор не имеет юридической силы.

4. Оформляя перевод долга, первоначальный дебитор должен передать и все документы по долговому обязательству: акты, накладные, транспортные накладные, счета-фактуры. Если в переданных документах присутствует НДС – новый должник получает право заявить его к вычету.

В договоре перевода долга необходимо указать:

объем передаваемых обязательств в точных суммах;

полностью ли выходит прежний должник из обязательств;

каков порядок компенсации расходов нового должника по уплате долга.

Возможен ли безвозмездный перевод долга

Безвозмездный перевод долга между юридическими лицами недопустим: это вытекает из положений п.3 ст.423 ГК: каждый договор изначально считается возмездным. Отсутствие условия оплаты в таком договоре всегда привлекает внимание налоговиков при проверке, а это значит, что заявленный вычет по НДС может быть оспорен. Поэтому в соглашении важно сразу прописать условие оплаты: понятно, что просто так никто не будет брать на себя чужие обязательства. В качестве платы не обязательно указывать денежные суммы в точных размерах. Возможен вариант взаимных расчетов:

Новому дебитору списываются суммы имеющихся задолженностей перед старым должником;

Прежний дебитор обязуется взамен поставить продукцию, выполнить работы. услуги;

Оплата за переведенный долг будет происходить частями в течение определенного срока.

Модели и разновидности договоров о переводе долга

В зависимости от порядка составления договор может быть:

двусторонний — в преамбуле указываются только две стороны — прежний и новый должник, а кредитор только дает свое согласие в конце договора или в отдельном приложении к договору;

договор о переводе долга между юридическими лицами — трехсторонний, в преамбуле указываются три стороны.

С точки зрения участвующих сторон договор может быть составлен:

в делегирующей форме — через оформление о передаче обязанностей между старым и новым дебитором, а кредитор осуществляет одобрение сделки;

в форме интерцессии — соглашение заключает новый должник и кредитор, прежний всего лишь выражает согласие.

По степени выхода прежнего должника из обязательств в договоре можно указать:

полное прекращение участия прежнего должника в погашении переданных обязательств;

субсидиарную ответственность обоих должников.

Последствия соглашений о переводе долга

Чаще всего соглашения о переводе долга заключают взаимозависимые компании, сторонами сделки при этом могут быть как юридические лица, так и их учредители, директора, в том числе и члены их семей. Передаваться могут обязательства по договорам поставок и купли-продажи, иногда организации передают друг другу задолженности по банковским кредитам. Основные последствия соглашения договора о переводе долга — это возможное оспаривание сделки и признание ее недействительной как со стороны контролирующих органов, так и одной из сторон, которая посчитала свои права ущемленными. Поэтому важно подойти ответственно к составлению подобного договора и его исполнению. На что нужно обратить внимание, исходя из судебной практики оспаривания подобных соглашений.

1. Экономическая выгода для обоих дебиторов: плата за переданный долг должна быть достаточной, не стоит указывать ничтожно маленькие суммы платы за внушительные суммы переданного долга: например, 100 тысяч за несколько миллионов.

2. Плата за переданный долг должна быть фактически произведена.

3. Взятые обязательства должны быть заведомо исполнимы для нового должника, т. е. у него должно быть устойчивое финансовое положение: иметься в наличии активы в соответствующем размере, регулярно поступать выручка и т. д., иначе суд может оспорить сделку.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

100% практика по признанию должников банкротами.
Юристы гарантированно доводят процессы до полного списания долговых обязательств.

Долги, как известно, нужно погашать. Но возникают случаи, когда наступает срок оплаты, а оплачивать задолженность просто нечем. В качестве выхода из ситуации для должника можно назвать договор перевода долга (цессии). Он является соглашением о перемене лиц в обязательстве и его предусматривают положения гражданского законодательства. Кредитор по такому договору остается тем же лицом, а в качестве должника выступает новое лицо. Это является главным отличительным признаком подобной сделки.

Правовая защита сделки перевода долга

Очень часто подобное соглашение применяет юридическое лицо в рамках дебиторской задолженности. Кроме того, российская правоприменительная практика говорит о применении договора о переводе долга еще в некоторых случаях:

Если это общее правопреемство юридического лица.
Если подписано специальное соглашение о переводе долга.

Действия должника при переводе долга

Если невозможно оплатить долги, помочь в этом может компания-дебитор, которая с помощью взаимозачета оплатит долги фирмы-должника. Эта форма уступки очень популярна на сегодняшний день – когда экономика колеблется и нестабильна. Кстати, также есть вариант с привлечением иностранного контрагента. Тогда документы необходимо излагать на английском языке.

Таким образом, исполнение собственных обязательств по какому-либо гражданско-правовому договору возможно в том случае, если в наличии есть дебитор – и если он готов перевести на себя долги первоначального заемщика.

Для грамотного составления документа цессионарий должен сделать следующее:

Провести сверку с предполагаемым должником объем и размер задолженности.
Получить согласие от кредитора.
Провести регистрацию сделки в установленном законодательном порядке (если ее обязательно необходимо регистрировать, например, если это уступка долга по арендному договору и так далее).

В основном, кредитором проверяется платежеспособность нового заемщика, так как по договору перевода долга рискует, как правило, именно он.

Поэтому юристами дается рекомендация – кроме запроса на согласие необходимо предоставление документов, наглядно показывающих финансовое положение нового заемщика.

Перед заключением договора о переводе долга, цессионарий тоже должен осуществить проверку размера долга и изучить условия соглашения.

Действия кредитора при переводе долга

Гражданским законодательством говорится, что все, кто участвует в гражданско-правовых отношениях, должны вести себя осмотрительно, с учетом возможных предпринимательских рисков. Если кредитора устраивает вариант с подписанием соглашения о переводе долга, он должен хорошо изучить документы и убедиться, что новый должник надежен в этом плане.

Такими документами являются:

Свидетельство о постановке на налоговый учет.
Виды лицензий и разрешения на занятия конкретной деятельностью (например, транспортной компанией с завершенным сроком разрешения на перевозку грузов не может осуществляться собственная деятельность. То есть, у нее не будет дохода и долги платить нечем).
Разновидность выписки из Госреестра юрлиц.
Уставные документы.
Приказы о том, что назначенные должностные лица имеют право на подписание соглашения о переводе долга.

В случае составления документов на иностранном языке (например, на английском), лучше доверить перевод специалисту.

Кредитор должен заниматься принятием непосредственного участия в подписании договора о переводе долга. Также он должен осуществить внимательное изучение объема и характера передаваемых обязательств.

Как правильно оформлять документы

Стоит изучить и ограничения, при которых заключение договора о переводе долга становится невозможным. Например, если заключается договор проката или есть попытка совершить перевод на несовершеннолетнее или иное лицо, не обладающее надлежащей право- и дееспособностью. Периодически форма соглашения может содержать условие о том, что перевод долга запрещен.

И только после того, как приняты все меры предосторожности и отсутствуют сомнения, можно соглашаться на подписание договора (изучение договора – обязательно необходимый вопрос).

Особенности сделки перевода долга

Главной особенностью и существенным условием перевода считается согласие кредитора. В Законе не содержится прямое указание о форме этого документа.

Быть отдельным документом
Быть в визовом виде на запросе.
Стать отдельным договорным пунктом.
Быть отдельным соглашением между кредитором и должниками.

Проверка документов

Если форма согласия на перевод будет отдельным документом, в ней необходимо указание полного размера долга. Также необходимо указание расчетного счета и иные банковские реквизиты для перечисления средств.

Заключение договора уступки приводит к прекращению всех обязательств первоначального должника перед кредитором. Новый должник приобретает данные обязанности и осуществляет выплаты перед кредитором от своего имени.

Кроме вышесказанного, существенными условиями договора о переводе задолженности считают:

Информацию о соглашении между первым должником и кредитором (предмет договора и другие основные пункты).
Срок, в который должно быть исполнено основное обязательство.
Размер долга и срок уступки.

Согласно действующему российскому законодательству производить уступку долга можно как полностью, так и частично. Поэтому соглашением должен быть четко указан ее размер.

Если хозяйствующая организация будет четко выполнять вышеуказанные советы, процедура уступки будет оформлена с минимальными рисками и без негативных последствий для ее деятельности.

На примерах из судебной практики разберемся, как избежать ошибок в договоре перевода долга.

Ошибка 1. Одна из сторон не подписала договор

Последствия: у сторон не возникнет взаимных прав и обязанностей. Все полученное по такому договору может быть взыскано как неосновательное обогащение.

Судебная практика
Новый должник обратился в суд с иском о взыскании денег, перечисленных кредитору, как неосновательного обогащения. Он утверждал, что договор перевода долга не подписывал, деньги были перечислены ошибочно. Подписанный договор или другие доказательства договорных отношений между сторонами суду не были представлены. Суд иск удовлетворил.
Постановление апелляционной инстанции экономического суда города Минска
от 03.11.2016 (дело N 285-6/2016/1259А)

Договор — это соглашение двух или более лиц, которое устанавливает, изменяет или прекращает гражданские права и обязанности между ними. Договор между организациями, в том числе договор перевода долга, должен быть заключен в письменной форме (п. 1, 2 ст. 390, подп. 1 ч. 1 ст. 162 ГК).

Простая письменная форма соблюдена, в частности, если стороны (п. 2 ст. 404 ГК):

— составили и подписали один документ, в том числе в электронном виде. Обычно таким документом является договор;

— обменялись документами, в том числе и в электронном виде. Такие документы могут быть подписаны сторонами собственноручно или с использованием аналога собственноручной подписи. Использовать можно аналог подписи, который позволяет достоверно установить, что документ подписан сторонами сделки.

Подписывать документы при заключении сделки вправе руководители организаций либо уполномоченные представители (ч. 1 п. 1 ст. 161 ГК). Полномочия на подписание договоров могут быть оформлены, например, доверенностью. Если таких полномочий нет или они превышены, сделка от имени организации не будет считаться заключенной (п. 1 ст. 184 ГК).

Ошибка 2. Не указано обязательство, на котором основан перевод долга

Последствия: кредитор не сможет потребовать уплаты долга новым должником.

Судебная практика
Кредитор обратился в суд с иском о взыскании с нового должника суммы основного долга и неустойки за несвоевременное погашение задолженности. Договор перевода долга не содержал указания на сделку, из которой возникло передаваемое обязательство. Суд признал договор незаключенным и в иске отказал.
Решение экономического суда Брестской области
от 11.05.2016 (дело N 94-8/2016)

Чтобы договор считался заключенным, стороны должны согласовать все его существенные условия (п. 1 ст. 402 ГК). Для договора перевода долга это условия:

— о предмете договора;

— те, которые одна из сторон считает обязательными для этого договора.

— вид обязательства, т.е. что конкретно должен исполнить новый должник. Например, выплатить деньги, выполнить работы, оказать услуги, передать имущество;

— дату и номер основного договора, по которому переводится долг;

— другие сведения, которые содержат сведения о передаваемом долге (обязательстве). Например, даты и номера накладных, заявок, спецификаций и др.

Ошибка 3. Не получено согласие кредитора на перевод долга

Последствия: договор противоречит требованиям законодательства и потому ничтожен с момента его заключения. Каждая из сторон должна вернуть все полученное по такому договору.

Судебная практика
Договор перевода долга был заключен без согласия кредитора. Суд признал сделку ничтожной как не соответствующую требованиям законодательства.
Решение хозяйственного суда города Минска
от 21.02.2006 (дело N 546-5/05)

Перевод долга можно осуществить только с согласия кредитора (п. 1 ст. 362 ГК).

Такое согласие можно оформить, например, одним из следующих способов:

— путем подписания уполномоченным представителем кредитора договора перевода долга. В договор при этом целесообразно включить условие о его заключении с согласия кредитора. Такой способ наиболее распространен на практике;

На заметку
Полагаем, несмотря на то, что представитель кредитора может подписать договор перевода долга, такой договор не является трехсторонним. Ведь права и обязанности по нему возникают только у первоначального и нового должников, а не у кредитора (п. 1 ст. 390 ГК).

— в виде отдельного документа. Форма или образец такого документа законодательством не установлены. На практике это может быть письмо-уведомление от кредитора, в котором он выразит свое согласие на перевод долга. Желательно указать в письме-уведомлении также сведения о долге (объем долга, обязательство, из которого он возник, и др.) и информацию о новом должнике.

Ошибка 4. Не определен срок исполнения обязательства новым должником

Последствия: с нового должника может быть взыскана неустойка по договору и (или) проценты за пользование чужими денежными средствами за просрочку исполнения обязательства.

Судебная практика
При переводе долга не был установлен срок исполнения договора новым должником. Последний полагал, что должен уплатить долг после передачи ему документов первоначальным должником. Так как документы переданы не были, новый должник уплату не производил. В результате кредитор обратился в суд с иском о взыскании основного долга, пеней и процентов за пользование чужими денежными средствами. Суд учел, что в договоре не было указано, что срок уплаты долга зависит от передачи документов. С нового должника взыскана сумма основного долга, а также пени и проценты за пользование чужими денежными средствами.
Постановление апелляционной инстанции экономического суда Брестской области
от 19.11.2015 (дело N 261-12/2015/267А)

Ошибка 5. Договор носит характер дарения

Последствия: договор может быть признан судом недействительным и стороны должны будут вернуть друг другу все полученное по нему.

Судебная практика
Договор перевода долга не предусматривал встречного исполнения обязательства первоначальным должником в пользу нового должника. То есть первоначальный должник не возместил расходы нового должника по уплате долга кредитору. Суд посчитал, что договор имеет характер дарения и признал его недействительным.
Постановление апелляционной инстанции экономического суда Минской области
от 30.03.2017 (дело N 337-3/2016/101а)

Договор предполагается возмездным, если из законодательства, содержания или существа договора не вытекает иное (п. 3 ст. 393 ГК). Возможность перевода долга без получения какого-либо встречного предоставления, т.е. безвозмездно, законодательством не предусмотрена. При этом безвозмездный перевод долга признается дарением. А дарение в отношениях между коммерческими организациями не допускается (подп. 4 ч. 1 ст. 546 ГК).

Таким образом, безвозмездный договор перевода долга между организациями является ничтожным, так как он противоречит законодательству (ч. 1 ст. 170 ГК).

Возмездность в договоре перевода долга означает, что первоначальный должник обязан вернуть новому должнику стоимость погашенного обязательства. Возврат может происходить, в частности, через зачет взаимных требований, выполнение работ, оказание услуг, передачу имущества (п. 1 ст. 393, п. 1 ст. 288 ГК). Такие взаимоотношения первоначального и нового должника, как правило, оформляются договором. Реквизиты такого договора желательно указать в договоре перевода долга, чтобы обозначить его возмездность.

Ошибка 6. Договор нарушает интересы третьих лиц

Последствия: кредитор не сможет требовать от нового должника погашения долга.

Судебная практика
Договор перевода долга был заключен менее чем за шесть месяцев до начала производства по делу о банкротстве первоначального должника. На момент заключения договора у первоначального должника имелась просроченная задолженность, в том числе перед инспекцией МНС. Впоследствии антикризисный управляющий обратился в суд с иском о признании договора перевода долга недействительным. Он ссылался на то, что договор повлек предпочтительное удовлетворение имущественных требований одного кредитора перед другими. Суд признал договор перевода долга недействительным.
Постановление судебной коллегии по экономическим делам Верховного Суда Республики Беларусь
от 24.06.2014 (дело N 13-4/2014/61А/556к)

При заключении договора перевода долга стороны не вправе затрагивать интересы третьих лиц. Например, перевод долга не должен нарушать очередность удовлетворения требований кредиторов в случае банкротства первоначального должника. Суд может признать договор перевода долга недействительным, если он был заключен, в частности (абз. 2 ч. 1 ст. 109 Закона о банкротстве):

— в течение шести месяцев до начала производства по делу о банкротстве;

— после возбуждения судом производства по делу о банкротстве.

Чтобы обезопасить себя, рекомендуем кредитору до заключения договора проверить, не включен ли первоначальный должник в реестр сведений о банкротстве.

Справочная информация
С Единым государственным реестром сведений о банкротстве можно ознакомиться на сайте.

Ошибка 7. Обязательство не исполнено в установленный договором срок

Последствия: с нового должника может быть взыскана неустойка по договору и (или) проценты за пользование чужими денежными средствами.

Судебная практика
Новый должник своевременно не исполнил принятое на себя обязательство по договору перевода долга. Кредитор обратился в суд с требованием взыскать с нового должника сумму основного долга, проценты за пользование чужими денежными средствами и пеню по договору. Суд иск удовлетворил.
Постановление апелляционной инстанции экономического суда Минской области
от 24.09.2015 (дело N 210-13/2015/296А)

Стороны должны выполнять свои обязанности по договору в соответствии с его условиями (ст. 290 ГК). За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств с должника могут быть взысканы вместе или по отдельности (п. 1 ст. 311, ч. 1, 2 п. 1 ст. 366 ГК):

— неустойка — денежная сумма, которую должник уплачивает кредитору, если не выполнил свои обязательства. Неустойка может быть установлена в виде штрафа или пени. Обычно вид и размер неустойки стороны согласовывают в договоре;

— проценты за пользование чужими денежными средствами. По общему правилу размер процентов определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день исполнения денежного обязательства или его части. А при рассмотрении дела в суде — на день вынесения решения. В договоре стороны вправе установить другой (больший или меньший) размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Договор перевода долга нужен для передачи обязанности исполнения другому лицу. Наша команда проконсультирует Вас по всем нюансам этой сделки, а также поможет в составлении договора.

Если у Вас возникли проблемы с новым или уже существующим договором перевода долга, наши специалисты подробно проконсультируют Вас по всем вопросам, а также отстоят Ваши права в суде.

Что является переводом долга?

Если другому лицу передаются обязанности, вытекающие из сделки, происходит не уступка права, а перевод долга (постановление Президиума ВАС РФ от 22.05.2007 № А73-15697/2005–34).

Договор перевода долга передает новому должнику исполнение обязанностей перед кредитором по другому соглашению. При переводе долга, в отличие от уступки права требования, в обязательстве происходит замена должника, а не кредитора.

Заключение договора о переводе долга позволяет должнику избавиться от обременительной задолженности, улучшить финансовое положение, а если долг переводят от одной компании к другой внутри группы компаний, это позволяет перераспределить долговое бремя, чтобы сохранить бизнес.

Для нового должника обязательство должно быть выгодным, иметь экономический смысл и, конечно же, быть исполнимым. Эти факторы являются крайне значимыми, поскольку, к примеру, в постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 12.03.2014 № А32-13650/2011 суд признал соглашение о переводе долга недействительным, так как должник принял на себя заведомо неисполнимые обязательства.

Нужно ли согласие кредитора на перевод долга?

Личность должника кредитору, безусловно, небезразлична, поэтому, требуется согласие последнего (п. 1 ст. 391 ГК).

Перевод долга может быть осуществлен по соглашению между первоначальным должником и новым должником. Новый должник (правопрееменик) может выдвигать против кредитора все требования, имевшиеся у первоначального должника.

Таким образом, договор о переводе долга является многосторонней сделкой, требующей волеизъявление старого и нового должника и кредитора. Заключить договор о переводе долга могут:

первоначальный и новый должники с согласия кредитора;
кредитор и новый должник.

Форма сделки о переводе долга

Сделка по переводу долга должна быть оформлена в простой письменной форме или нотариальной, в зависимости от того, в какой форме была совершена основная сделка. Также в некоторых случаях необходима государственная регистрация, например, если первоначальный должник арендует у кредитора здание и передает обязательство по внесению арендных платежей другому лицу.

Читайте также: