Как сделать отчет ип самостоятельно рк

Обновлено: 06.07.2024

Ведение бухгалтерии – первое, о чем стоит задуматься при планировании собственного дела. Все по-разному относятся к этому: кто-то считает, что для ИП это не нужно, а кто-то подходит со всей ответственностью. В статье мы покажем, что это важно и несложно.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция в 2021 году

Два года назад Елена уволилась из салона красоты и начала работать на себя. У нее была собственная клиентская база, а увеличить ее помогла реклама в соцсетях.

Муж предложил ей оформить ИП, но Елена всегда боялась вопроса ведения бухгалтерии – она ничего об этом не знала. На что нужно обратить внимание прежде всего?

Для начала внесем ясность: правы и те, кто считает, что предпринимателям не нужна бухгалтерия, и те, кто думает, что нужна.

Елена посчитала, что это звучит не так сложно. Но все же ей хотелось разобраться в вопросе до конца. Ведь не зря вокруг этого ведется столько обсуждений.

Специалисты рекомендуют определиться с ведением финансов сразу после того, как вы решили открыть свой бизнес.

Аргументы в пользу такого решения:

своевременный выбор формы налогообложения помогает сделать выплаты максимально комфортными;
вы заранее усвоите схемы учета и не пропустите сроки уплаты налогов;
у вас не будет проблем с налоговыми службами, ведь за просрочки грозят штрафы, а это негативно скажется на имидже предпринимателя;
после регистрации ИП дается всего лишь 30 дней, чтобы перейти на упрощенное налогообложение (в противном случае вас автоматически поставят на общую систему, а для начинающего предпринимателя это намного сложнее).

Совет от банка:

Бухгалтерский учет – это не прихоть бюрократов. Смотрите на него как на способ объективной оценки вашего бизнеса. Учет покажет реальную прибыль и поможет выбрать направление развития для улучшения работы.

Главный вопрос, который волнует всех начинающих предпринимателей: с чего начать?

Выберите способ ведения бухгалтерии.

Определились со способом? Прекрасно. Теперь решите, какая форма налогообложения вам подходит.

Существует два варианта: упрощенная форма налогообложения (УСН) и общая форма налогообложения (ОСНО). Изучите правила ведения каждой из них, организацию отчетности, сроки и главные отличия.

Наберитесь знаний, изучите основы ведения бухгалтерии.

Прозвучит банально, но при отсутствии знаний и опыта постарайтесь узнать о бухгалтерском учете самостоятельно. Ресурсов, которые помогут познать основы учета, на самом деле больше, чем вы думаете. Расспросите знакомых, прочитайте нашу статью, и даже это уже даст вам общие сведения и поможет не бояться самостоятельной бухгалтерии.

Вы работаете на себя и хотите развить собственное дело? Для таких целей можно оформить кредит для самозанятых. Вы получите деньги на развитие бизнеса быстро и без лишних формальностей. Переходите по ссылке и узнайте, сколько вам одобрят прямо сейчас.

Если что-то не понятно, то сразу спрашивайте. Многие онлайн-бухгалтерии предоставляют бесплатные консультации

Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО

Пошаговое руководство о выборе способа учета показалось Елене не таким сложным. Но она сразу задумалась: что такое УСН и ОСНО? Чем они отличаются?

ОСНО – общая система налогообложения. Ее смысл заложен в названии, т.е. система является главной формой налогообложения в России. Она не обладает никакими ограничениями и распространяется на все виды предпринимательской деятельности. Это значит, что после регистрации ИП вас автоматически припишут именно к ОСНО, если вы не подали заявление на переход на специальную систему.

Совет от банка:

Сразу после регистрации ИП или в течение 30 дней перейдите на упрощенную систему отчетности. Если у вас нет опыта, то общая покажется слишком сложной для самостоятельного ведения.

Можно посвятить целую статью рассказу об общей системе уплаты налогов, но сейчас обратим внимание только на ее функциональную роль в деятельности ИП.

Предприниматели на ОСНО платят три вида налогов:

НДФЛ в размере 13% по итогам года;
НДС 20% ежеквартально;
Налог на имущество, земельный или транспортный: зависит от того, чем вы пользуетесь для ведения дела.

Почему предприниматели ведут учет бухгалтерии по общей системе:

ИП не знал о существовании специальных систем или не подал вовремя заявление на переход;
Предприниматель изначально не соответствует требованиям льготной формы уплаты налогов или перестал соответствовать в ходе деятельности;
Есть необходимость платить НДС.

Можно ли добровольно перейти на общую систему? А в каких случаях предпринимателя могут заставить?

Все зависит от дохода бизнеса и контрагентов, с которыми вы сотрудничаете.

Например, в пункте 3 говорится, что если вы решили самостоятельно перейти на общую систему уплаты налогов, то сначала вы дожидаетесь окончания текущего налогового периода, а затем уже переходите на иной режим.

Если же ваши доходы за отчетный период превысили 200 млн рублей, либо в течение года ваших сотрудников стало больше 30 человек, то вы обязаны перевести организацию на общий режим налогообложения. Об этом подробнее говорится в пункте 4 ст. 346.13.

Иногда роль в предпочтении ОСНО могут сыграть ваши подрядчики и контрагенты. Компании зачастую предпочитают сотрудничать с организациями, которые выплачивают НДС, поэтому предприниматели меняют систему налогообложения ради развития и приобретения партнеров.

Совет от банка:

Вам могут сказать, что уведомлять о переходе на общую систему никого не нужно. Но это не так. Режим ОСНО действует для всех предпринимателей РФ, но закон требует сообщить об изменении системы налогообложения в налоговый орган. Для этого напишите заявление и отправьте в налоговую службу не позднее 15 января того года, в котором планируете перейти на новую систему.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Елена поняла, что ее бизнес еще слишком мал, и она не готова платить налоги на общих основаниях. И из-за отсутствия опыта не справится с бумажной работой. Поэтому она решила узнать о специальных системах, которые призваны упростить уплату налогов.

УСН – это упрощенная система налогообложения, и она не зря так называется. Все сводится к подаче лишь одного документа за целый год – налоговой декларации.

Этот режим очень удобен тем, что обеспечивает небольшую финансовую нагрузку, а также избавляет от волокиты. Предприниматель освобождается от всего, что было перечислено выше: НДФЛ, НДС и налог на транспорт/землю/имущество.

Совет от банка:

Хотя от ИП на УСН требуется всего лишь сдавать налоговую декларацию, вести учет доходов и расходов все равно нужно. Подается отчетность по адресу проживания предпринимателя.

Есть два варианта упрощенной системы, которые можно выбрать:

Доходы	Доходы минус расходы
Учитываются только доходы, с которых удерживается 6% налогов. В зависимости от региона может отличаться и составлять от 1% до 6%.	В расчет берется разница между доходами и расходами за отчетный период. Удерживается налог 15%, но в зависимости от регионов может меняться от 5% до 15%.
Выгодно только для тех, у кого расходы небольшие, т.к. они просто не учитываются. Доход производится за весь расчетный год, а вот оплата происходит раз в квартал в качестве авансов. Это помогает разгрузить уплату налогов, а поступление платежей происходит равномерно.	Выгодно в том случае, если расходы составляют больше половины от суммы доходов. Оплата также осуществляется поквартально. Главное – собирать все документы, которые подтверждают факт расходов: чеки, выписки и т.д.

Кому не подходит упрощенная система:

банки и другие финансовые организации (инвестиционные фонды, страховые, ломбарды и т.д.);
организации, у которых есть филиалы;
организации, деятельность которых связана с азартными играми;
нотариусы с частной практикой;
организации с численностью сотрудников более 100 человек.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году

Важно помнить, что для упрощенной и общей систем разные сроки подачи и виды документов для отчетности:

УСН:

1 квартал: авансовый платеж 25.04;
2 квартал: 25.07;
3 квартал: 25.10;
сдача декларации и налог за весь период: не позднее 30.04.

ОСНО:

1 квартал: декларация НДС 25.04, налог – 25.06;
2 квартал: НДС – 25.07, налог – 25.09, аванс по НДФЛ – 15.07;
3 квартал: НДС – 25.10, налог – 25.12, НДФЛ – 15.10;
4 квартал: НДС – 25.01, налог – 25.03, декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07.

Если у вас есть сотрудники, независимо от налоговой системы, не забудьте подать следующие отчеты:

Сдача отчетности онлайн

С развитием интернета сдача отчетности заметно упростилась. Для ИП есть множество сервисов, которые не только помогут составить документы, но и сами отправят их в нужный налоговый орган.

В чем плюсы онлайн-сервисов:

Заполняйте отчетность там, где вам комфортно. Для этого даже не обязательно пользоваться одним и тем же компьютером: вы можете подключиться с любого устройства.

Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках сдачи отчетности и избавит вас от переживаний. Если сделать определенные предварительные настройки, служба будет отправлять документы автоматически . Даже если вы отправите документ за пять минут до окончания срока, это не будет считаться опозданием.

ПФР, ФСС, ФНС, РОССТАТ и многие другие службы доступны в сервисах онлайн-отчетности.

Если у вас есть вопросы по оформлению документов, то всегда можно проконсультироваться с техническим специалистом. Сервис свяжется с вами и по собственной инициативе, если возникнут какие-то вопросы или проблемы.

Онлайн-бухгалтерия – альтернативный вариант привычному бумажному способу подачи отчетности. Прекрасно подойдет и для новичков, которые только учатся заполнять свою первую декларацию, и для опытных предпринимателей, которые ценят свое время.

Инструменты для ведения бухгалтерии для ИП

Елене очень понравилась идея вести бухгалтерию онлайн. Это и правда удобно, особенно когда с утра до вечера она занята клиентами. Но какой сервис выбрать?

Существует множество вариантов, которые позволяют вести отчетность онлайн и самостоятельно:

Это лишь несколько примеров из множества предложений на рынке. Какой из них выбрать – решать вам.

Изучите тарифы, акции с условием бесплатного периода использования (где-то они могут достигать года), закажите пробную отчетность, почитайте истории других ИП о тех или иных сервисах, узнайте, можно ли подключиться к системе со смартфона. Возможно, вы смените один или два сервиса, но в конце концов найдете удобный для себя.

КАКИЕ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДСТАВЛЯЕТ ИП НА ОУР И НУЖНО ЛИ ВЕСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И СОСТАВЛЯТЬ УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ ИП?

ИП по общеустановленному порядку налогообложения. Установка пластиковых окон. Какие налоговые формы необходимо сдавать, и обязательно ли вести бухгалтерский учет как в ТОО или можно как в ИП по упрощенному порядку? Нужна ли налоговая и учетная политика, и можно ли изменить учетную политику в течение года по изменению норм амортизации?

В соответствии со статьей 183 Налогового кодекса, ИП, применяющие общеустановленный режим налогообложения, представляют декларацию по ИПН по форме 220.00 в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. Налоговым периодом является календарный год.

Кроме этой формы налоговой отчетности, ИП представляет следующие формы налоговой отчетности:

- Декларация по ИПН, СН, ОПВ и СО по форме 200.00 , - ежеквартально по доходам работников, форма 210.00 - если имеются работники-нерезиденты;

- Декларация по НДС по форме 300.00 - в случае, если является плательщиком НДС;

- Декларация по акцизу по форме 400.00 - ежемесячно в случае, если является плательщиком акцизов;

- Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по форме 870.00 - если имеется разрешение специального природопользования или имеются передвижные источники загрязнения (транспорт, в т. ч. арендованный);

- Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество по форме 700.00 - если имеется на балансе земля, имущество;

- Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество по форме 701.01 - если имеется на балансе земля, имущество;

Кроме того, у ИП могут возникнуть обязательства по сдаче и других форм налоговой отчетности при наличии других объектов налогообложения.

Согласно пункту 7 статьи 68 Налогового кодекса при отсутствии объектов налогообложения налоговая отчетность не представляется, за исключением налоговой отчетности по формам 200.00, 220.00, 300.00, 400.00. Эти формы необходимо представлять в обязательном порядке, независимо от того, велась деятельность или нет. Но при этом формы 300.00 и 400.00 представляется только в случае, если ИП является плательщиком НДС или плательщиком акцизов.

Что касается ведения бухгалтерского учета ИП на общеустановленном режиме, то согласно Закону о бухучете и финансовой отчетности действие этого Закона распространяется, в том числе и на ИП.

1) применяют в соответствии с РК СНР на основе патента, упрощенной декларации;

2) не состоят на регистрационном учете по НДС;

3) не являются субъектами естественных монополий и регулируемых рынков.

При несоответствии 1-му из условий, указанных в настоящем пункте, ИП обязан осуществлять ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло такое несоответствие.

3. Субъекты малого предпринимательства осуществляют составление финансовой отчетности в соответствии с, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

3-1., а также государственные предприятия, основанные на праве оперативного управления (казенные предприятия), составляют финансовую отчетность в соответствии с МСФО для МСБ, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

4. и организации публичного интереса обязаны составлять финансовую отчетность в соответствии с МСФО.

5. По решению руководящих органов, утвердивших учетную политику:

1) организации, указанные в пункте 3 настоящей статьи, вправе составлять финансовую отчетность в соответствии с МСФО или МСФО для МСБ;

2) организации, указанные в пункте 3-1 настоящей статьи, вправе составлять финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

Вывод. Исходя из вышесказанного следует, что ИП, применяющие общеустановленный режим налогообложения, обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с НСФО или МСФО, в зависимости от того, к каким субъектам предпринимательства относится ИП.

Далее, в отношении ведения налоговой учетной политики ИП.

В соответствии со статьей 56 Налогового кодекса налоговый учет - процесс ведения налогоплательщиком (налоговым агентом) учетной документации в соответствии с требованиями Налогового кодекса в целях обобщения и систематизации информации об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, а также исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет и составления налоговой отчетности.

Налогоплательщик (налоговый агент) самостоятельно разрабатывает и утверждает налоговую учетную политику.

Налоговая учетная политика - принятый налогоплательщиком (налоговым агентом) документ, устанавливающий порядок ведения налогового учета с соблюдением требований Налогового кодекса.

Отсюда следует, что разработка налоговой учетной политики ИП, применяющего общеустановленный режим налогообложения, обязательна.

Далее в отношении внесения изменений в налоговую учетную политику по нормам амортизации. В соответствии с Налогового кодекса амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяются путем применения указанных в налоговой учетной политике норм амортизации, которые не должны превышать предельные нормы, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода.

Согласно Налоговому кодексу нормы амортизации по каждой подгруппе, группе ФА с учетом положений пункта 2 статьи 120 Налогового кодекса должны быть установлены в налоговой учетной политике.

Как установлено Налоговым кодексом при осуществлении видов деятельности, ранее не указанных в налоговой учетной политике, налогоплательщик (налоговый агент) должен внести соответствующие изменения и (или) дополнения в налоговую учетную политику.

В соответствии с Налогового кодекса изменение и (или) дополнение налоговой учетной политики осуществляются налогоплательщиком (налоговым агентом) 1-им из следующих способов:

Согласно Налоговому кодексу не допускается внесение налогоплательщиком (налоговым агентом) изменений и (или) дополнений в налоговую учетную политику:

1) проверяемого налогового периода - в период проведения комплексных и тематических проверок;

2) обжалуемого налогового периода - в период срока подачи и рассмотрения жалобы на уведомление о результатах налоговой проверки и (или) решение вышестоящего органа налоговой службы, вынесенное по результатам рассмотрения жалобы на уведомление, с учетом восстановленного срока подачи жалобы.

Таким образом, внесение изменений в налоговую учетную политику возможно, кроме случаев, предусмотренных в пункте 6 статьи 60 Налогового кодекса. Но при этом в соответствии с пунктом 4 статьи 60 Налогового кодекса внесение изменений и (или) дополнений в налоговую учетную политику должны производиться при осуществлении видов деятельности, ранее не указанных в налоговой учетной политике.

ИП, освобожденные от уплаты сбора за регистрацию:

— крестьянские (фермеские) хозяйства,
— инвалиды I, II и III групп,
— репатрианты (оралманы), занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица до приобретения гражданства Республики Казахстан.

При регистрации ИП, налогоплательщик вправе выбрать один из режимов налогообложения

Налогоплательщик обязан своевременно и в полном объеме исполнять налоговое обязательство.

СНР на основе упрощенной декларации

Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в 3%.

Упрощенная декларация представляется в налоговую по месту нахождения ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (за 1 полугодие с 1 июля по 15 августа, за 2 полугодие с 1 января по 15 февраля следующего года.)

Уплата в бюджет начисленных налогов производится в срок не позднее 25 числа второго месяц, следующего за отчетным налоговым периодом.

Форма налоговой отчетности – 910.00

СНР на основе патента
К расчету прилагаются документы, подтверждающие уплату в бюджет стоимости патента, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов.

Расчет для получения очередного патента представляется до истечения срока действия предыдущего патента без представления налогового заявления на применение специального налогового режима на основе патента.

Общеустановленный режим
Доходы налогоплательщика, за исключением доходов, указанных в пункте 2 ст. 158 облагаются налогом по ставке 10%.

Декларация по ИПН представляется в налоговую по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Формы налоговой отчетности: ф. 200.00. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, по гражданам РК 220.00 ф. Декларация по индивидуальному подоходному налогу;

ИП применяющие общеустановленный порядок представляют расчет текущих платежей по налогу на имущество и земельному налогу не позднее 15 февраля текущего налогового периода, декларацию по налогу на имущество и земельному налогу не позднее 31 марта года следующего за отчетным налоговым периодом (Ф.701.01, 700.00).

Налогоплательщики, осуществляющие деятельности по перевозке пассажиров, деятельность такси, которые осуществляют выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от передвижных источников исполняют налоговое обязательство в соответствии со ст. 492–498 Налогового кодекса (Ф.870.00).

В случае нарушения норм налогового законодательства, налогоплательщики привлекаются к административной ответственности в соответствии с Кодексом об административных правонарушения.

Главная Ваш бухгалтер Стоимость Услуги Статьи Консультация Контакты
2013-2021 © "KazInvoice "Расчётно-бухгалтерская служба" | Навигация по сайту
Политика конфиденциальности

Налог на упрощенке платят поквартально, но отчет сдают раз в год. Организации — до 31 марта, а ИП — до 30 апреля.

Перевод конкретного вид деятельности на патентную систему налогообложения (ПСН). Предприниматели на налоговых каникулах тоже должны получить патент, единственное отличие — они указывают в заявлении ставку 0%.

В ней отмечают все операции, которые влияют на расчет налога по УСН. Сдавать книгу нужно только по запросу из налоговой.

Аналог КУДиР на УСН. Налоговая может запросить КУД, чтобы проверить лимиты для применения патентной системы, поэтому вести ее нужно обязательно.

Ежеквартальный отчет по налогу на доходы физических лиц. В нем работодатель показывает, сколько налога начислено, сколько удержано и сколько перечислено в бюджет. С 2021 года справки 2-НДФЛ стали частью отчета 6-НДФЛ.

Необходимый документ, чтобы поставить на учет торговую точку в Москве. По закону сделать это нужно в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли.

Отчет по взносам за сотрудников. Его сдают раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В состав РСВ теперь входит среднесписочная численность сотрудников (ССЧ), раньше ее подавали отдельной формой.

Обязательна только для организаций, ИП ее не сдают. Эльба самостоятельно делает проводки по добавленным документам, а затем и формирует бухгалтерскую отчетность.

Отчетность в пенсионный фонд

Самый простой ежемесячный отчет. Представляет собой список сотрудников c ИНН и СНИЛС. Форму надо сдать до 15 числа следующего месяца.

Ежегодный отчет о страховом стаже сотрудников. В нем содержится СНИЛС, ФИО, период работы, территориальные условия и другие данные, необходимые для начисления будущей пенсии. Срок сдачи — до 1 марта.

Отчетность в фонд социального страхования

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Отчет сдают в ФСС раз в три месяца: на бумаге — до 20 числа месяца следующего за окончанием квартала, в электронном виде — до 25 числа.

Читайте также: