Как сделать корректировку рсв в 1с
Добавил пользователь Morpheus Обновлено: 04.10.2024
Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.
Уточненный расчет по страховым взносам подается, когда в первичной форме отчета были допущены ошибки. Исправления в подобных отчетах делаются по определенным правилам, по каким — расскажем в этой статье.
Уточненный расчет по страховым взносам. Правила представления
Организации и ИП при обнаружении ошибок в первичном РСВ должны сделать корректировку и подать уточненный отчет по правилам ст. 81 НК РФ. Если корректируются данные за 2017 год, отчет представляется в налоговую службу, если за 2016 год и предшествующие ему периоды — в Пенсионный фонд.
Корректирующий расчет нужно сдавать по форме, которая применялась в момент представления первичного отчета (п. 1.2 Порядка заполнения РСВ, утв. ФНС РФ Приказом от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@ - Порядок): за 2017 год РСВ уточняется на бланке КНД 1151111, за 2016 год и раньше делаются корректировки РСВ-1 ПФР.
- не отражение или неполное отражение сведений;
- ошибки, которые уменьшают подлежащие уплате суммы взносов.
Также необходимо представить уточненный РСВ, если сделан перерасчет базы за предшествующий период в сторону уменьшения. Сумма перерасчета в текущем периоде не отражается, потому что с октября 2017 года отчет с отрицательными суммами считается не соответствующим формату.
Заполнение уточненного расчета
Уточняющий расчет заполняется с учетом следующих положений:
- заполняются все листы РСВ, которые были представлены в первичном отчете, кроме раздела 3, с учетом изменений;
- данные о персонифицированном учете (раздел 3) заполняются только на физлиц, по которым корректируются данные;
- указываются только новые показатели (не суммы, на которые уменьшились или увеличились данные первичного отчета, а новые).
Исправление ошибок третьего раздела
Если ошибки в первичном РСВ не связаны с перерасчетом базы по взносам, то сдать уточненный расчет нужно с учетом ситуации. Неправильно указаны анкетные данные застрахованного лица. Ошибки в ФИО и СНИЛС корректируются так:
Ошибки в следующих полях подраздела 3.1 корректируются в обычном порядке: ИНН, дата рождения физлица, гражданство, пол, код вида документа, удостоверяющего личность, его реквизиты, признак застрахованного лица ОПС, ОМС и ОСС.
Сотрудника не включили в расчет. В данной ситуации корректировка содержит раздел 3 с информацией о не включенных физлицах с нулевым номером корректировки (первичные сведения). Если необходимо, уточняются данные раздела 1.
Сроки представления корректировок
Первичный расчет по страховым взносам страхователи сдают в ФНС по 30 число месяца, следующего за 1-м кв-м, полугодием, 9-ю мес. и годом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Если подать корректировку до 30 числа, она считается поданной в день сдачи уточняющего РСВ (п. 2 ст. 81 НК РФ).
Подача корректировки, в которой увеличены страховые взносы к уплате, освобождает страхователя от ответственности, если отчет подан до того, как налоговый орган узнал о занижении сумм взносов или назначил выездную проверку за период уточнения. До сдачи измененного отчета страхователь должен уплатить долг по страховым взносам и пеню (п. 3, 4 ст. 81 НК РФ).
Если ФНС обнаружила ошибки в разделе 3 первичного РСВ или нашла несоответствие сводной суммы взносов и взносов по застрахованным лицам, отчет нужно пересдать в конкретные сроки. При отправлении уведомления о необходимости корректировки расчета в электронном виде срок подачи отчета 5 рабочих дней со дня отправления уведомления, при направлении его на бумаге — 10 рабочих дней. Отчет с указанными ошибками считается не представленным. Чтобы избежать 5%-го штрафа за каждый просроченный месяц, плательщик должен соблюсти сроки подачи корректировок.
Автор статьи: Ирина Смирнова
Подавайте корректировки в несколько кликов в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 14 дней.
Уточненный расчет по страховым взносам подается, когда в первичной форме отчета были допущены ошибки. Исправления в подобных отчетах делаются по определенным правилам, по каким — расскажем в этой статье.
- Легко ведите учёт и заводите первичку
- Отправляйте отчётность через интернет
- Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
- Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.
Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.
Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.
Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.
Для поддержки этого сценария (с сохранением исходного отчета) реализована возможность полностью скопировать уже сданный исходный отчет нажатием одной кнопки.
После нажатия этой кнопки создается новый корректирующий отчет как копия выбранного отчета. Номер корректировки устанавливается автоматически. В режиме просмотра всех разделов отчета остается только указать требуемый тип корректировки (на титульном листе).
Mozilla/5.0 (Windows NT 6.1) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/27.0.1453.93 Safari/537.36
Включили в отчёт лишнего сотрудника
Забыли отразить сотрудника
Изменились ФИО или СНИЛС
В сложных фамилиях легко сделать опечатку, в номере СНИЛС тоже можно ошибиться. Распространённая ситуация: сотрудница вышла замуж и сменила фамилию, а работодатель продолжает сдавать отчёты со старой фамилией.
Идея в том, чтобы с помощью корректировки занулить неверные данные, а затем передать правильные.
Сменили категорию страхователя в течение года
Например, аккредитованные IT-компании имеют право платить страховые взносы по льготной ставке 14%. Пониженный тариф применяется с начала месяца, когда получили аккредитацию, — это смена категории страхователя в течение года.
В этом случае Эльба не сформирует корректный отчёт. Его нужно будет самостоятельно формировать в стороннем сервисе и отправлять в техподдержку на подгрузку. И так до конца года.
Для этого перейдите в завершённую задачу → Корректировка → выберите сотрудников, по которым были изменения, и отправьте корректирующий отчёт только по ним.
Статья актуальна на 08.02.2021
Читайте также: