Как сделать ип или ооо

Обновлено: 06.07.2024

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

Сервисы для бухгалтерии и бизнеса

Но многие стоят перед вопросом: регистрироваться как ИП или регистрироваться как ООО? И у той и другой формы есть как плюсы, так и минусы.

Различия ИП и ООО – имущественная ответственность

Индивидуальный предприниматель (ИП) отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом. То есть, при возникновении долговых обязательств исковые требования распространяются даже на ту собственность, которую предприниматель получил до начала ведения бизнеса.

До 2017 года ООО отвечало перед кредиторами лишь уставным капиталом. В этом и заключалось основное различие между ИП и ООО. Однако, согласно судебной практике, с 2017 года учредители общества с ограниченной ответственностью несут субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица. Другими словами, учредители отвечают по долгам ООО личным имуществом, а не только своей долей в уставном капитале. Это произойдет, если, например, в процессе банкротства ООО не сможет самостоятельно расплатиться с долгами – тогда обязательства могут быть возложены на его учредителей.

Собственником ИП выступает только одно частное лицо. Создать бизнес в форме ООО могут несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии. Доли в ООО распределяются между партнерами пропорционально участию в уставном капитале. Скажем, сумма уставного капитала составляет 100 000 руб. Двое из партнеров внесли по 40 000, а третий – 20 000, следовательно, на долю первых двух придется по 40%, а третий получит остальные 20%.

Какое значение имеет доля в уставном капитале?
Во-первых, именно процентное соотношение участия в обществе играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров. Например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО путем голосования учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли.
Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Чтобы стать ИП, необходимы лишь такие документы:

заявление о государственной регистрации,

квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей,

свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе.

Если вы решили создать ООО, то придется собрать почти в два раза больше документов. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. При создании ООО нужно внести минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей. Также в качестве вклада в уставный капитал вполне можно использовать ценные бумаги или иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше установленной независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 рублей, вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 рублей, даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале, потребуется внести госпошлину за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о местонахождении нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Процесс может занять от нескольких дней до месяца. К подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при обнаружении ошибки.

В случае регистрации ИП или ООО нужно заранее определиться с видами экономической деятельности согласно ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), определиться с системой налогообложения.

Впрочем, сегодня есть сервисы, которые помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, которые необходимы для регистрации юрлица; выбрать ОКВЭД, определиться с системой налогообложения. А если вы будете открывать бизнес через интернет, то сможете сэкономить – в этом случае не надо платить госпошлину.

Сервис

Откройте бизнес без уплаты госпошлины и прямо из дома

Что выгоднее — ИП или ООО?

Налоги ИП и ООО

ИП и ООО вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако, если вы регистрируетесь в качестве ИП, то можете применять еще такой режим налогообложения, как патент. ПСН порой для вас выгоднее.

Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 30%).

ИП вполне может функционировать без наемных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

Если вы работаете по общей системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Индивидуальный предприниматель. Любой ИП (даже с нулевой отчетностью) платит фиксированную законодательством сумму взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Так, за 2021 год в ФОМС предприниматель должен заплатить 8426 руб. Размер взносов в Пенсионный фонд меняется, в зависимости от дохода. На 2021 год установлены такие лимиты:

если годовой доход не превысит 300 000 руб., то размер взносов составит 32 448 руб.,

если годовой доход превысит 300 000 руб., то дополнительно к 32 448 руб. нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 руб., но не более восьмикратного размера (8 х 32 448 руб.).

ООО. Доход сотрудника компании облагается страховыми взносами. Их платят в ФНС и ФСС (Фонд социального страхования). Отчисления за работников ООО делает не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размеров установленных тарифов. В 2021 году общий тариф страховых взносов составляет 30%, платить взносы нужно по следующим тарифам:

На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.

На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.

На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

Ответственности у ООО больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита расчетов наличными ИП оштрафуют на 4000–5000 руб., а компанию — на 40 000 – 50 000 руб. За неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25–50% от суммы расчета, но не менее 10 000 руб., адля ООО – 75–100%, но не менее 30 000 руб. Иными словами, административные штрафы для ООО в несколько раз выше санкций, чем для ИП. Помимо этого к ответственности могут привлечь не только компанию, но и ее должностных лиц – руководителя, главного бухгалтера.

Уголовная ответственность для руководителей компаний также более серьезная, чем для ИП. Целый ряд статей УК РФ посвящен именно юридическим лицам, которым является ООО.

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

Престиж и репутация

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучшее выбирайте ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: ИПф просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию об оплате госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка со стороны налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться более чем на полгода. Процесс мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и для ИП.

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 13%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Что лучше открыть: ИП или ООО? Если вы планируете регистрировать бизнес, но не знаете, что выбрать, ИП или ООО, то внимательно изучайте статью, это поможет вам сделать правильный выбор!

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Здесь же расскажем, как мы подбираем организационно-правовую форму для своих клиентов.

  1. Основные различия ООО и ИП
  2. Партнерство в ООО
  3. Разница ответственности ИП и ООО
  4. Распоряжение прибылью ИП и ООО
  5. Виды деятельности ИП и ООО
  6. Юридический адрес ООО, ИП
  7. Системы налогообложения для ИП и ООО
  8. Отчетность ИП и ООО
  9. Страховые взносы ИП, ООО
  10. Сравнение штрафов ИП и ООО
  11. Сотрудники ИП, ООО
  12. Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2021
  13. Привлечение инвестиций ООО
  14. Продажа ООО и ИП
  15. Ликвидация ООО и ИП
  16. Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином
  17. Плюсы регистрации ИП

Сравнение ООО и ИП

В таблице приводятся самые важные отличия ООО от ИП, которые помогут в выборе.

С сотрудниками чуть сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах (ФСС и ПФР) как работодатель и предоставить копии трудовых договоров.

Партнертво в ООО

Если вы будете вести предпринимательскую деятельность один, то открывайте ИП. Если у вас есть или в ближайшее время планируются партнеры, то лучше зарегистрировать ООО и распределить доли в ООО между всеми партнерами.

Если все партнеры будут иметь свое отдельное ИП, то они не будут юридически иметь никакого отношения к бизнесу. Всем будет владеть один из ИП, на которого будут оформлены все документы: договоры с поставщиками и клиентами, выигранные тендеры, госзаказы, договоры аренды и т.д.

Партнерство будет держаться больше на честном слове. Единственное, чем можете себя обезопасить – партнерское соглашение, которое необходимо составлять только с профессиональными юристами, чтобы предусмотреть всевозможные нюансы.

На практике даже самые крепкие дружеские или родственные отношения могут разрушиться, поэтому и в случае ведения бизнеса с другом или родственником необходимо обезопасить себя и прописывать все договоренности на бумаге, права и обязанности, а также очень важно прописать условия выхода из бизнеса или продажи своей доли. Работайте по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Ответственность ИП и ООО: разница

Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, независимо от того, когда было приобретено, то есть даже до предпринимательской деятельности. В случае возникновения долговых обязательств исковые требования будут распространяться на все имущество.

Однако, есть перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. К такому имуществу в первую очередь относится:

  • единственное пригодное для проживания помещение
  • предметы обычной домашней обстановки
  • земельные участки и т.д.

Участники ООО в свою очередь не отвечают по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью, а несут риски уставным капиталом – минимальный размер уставного капитала, который вносится денежными средствами на расчетный счет организации, составляет 10 000 руб.

Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда Общество не может расплатиться с долгами и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с руководителем, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если же в суде не будут доказаны эти факты, то и субсидиарная ответственность не будет применена, и, соответственно, с Общества будет взыскана только сумма, равная размеру уставного капитала, если учредители его сохранили.

Таким образом, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она предполагает большие риски, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.

Распоряжение прибылью ИП и ООО

Так как основной целью предпринимательской деятельностью является получение прибыли, то необходимо задуматься о том, как вы можете выводить прибыль и использовать ее в личных целях.

Для Индивидуальных предпринимателей такой проблемы не существует, так как все заработанные деньги считаются собственностью ИП и никакими дополнительными налогами не облагаются.

Никаких ограничений по выводу денежных средств ИП не установлены, главное, чтобы вы не допускали задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

Для Общества с ограниченной ответственностью ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает фирма, является ее собственностью. Поэтому, даже если участник является 100% собственником Организации, то он не имеет права распоряжаться денежными средствами по своему личному усмотрению. Участники имеют право выводить заработанные денежные средства только следующими способами:

Начисление и выплата дивидендов является самой безопасной и законной процедурой. Дивиденды определяются после уплаты всех необходимых налогов и сборов. С дивидендов удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

При начислении заработной платы удерживается подоходный налог в размере 13%, при этом не надо забывать о страховых взносов во внебюджетные фонды, а это, как правило, около 30%.

Виды деятельности ИП и ООО

Для индивидуальных предпринимателей существует ряд ограничений в выборе видов деятельности, а именно:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива)
  • Услуги страхования
  • Банковская деятельность
  • Инвестиционные фонды
  • Деятельность ломбардов
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента)
  • Производство лекарственных средств
  • Частные охранные предприятия (ЧОПы)
  • Организация азартных игр
  • Телерадиовещание
  • Работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием
  • Космическая и банковская деятельность

В свою очередь, для Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет, ООО может заниматься любой деятельностью, но необходимо внимательно изучать вопрос про размер уставного капитала и лицензирование некоторых видов деятельности.

Юридический адрес ООО, ИП

Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью обязательно требуется юридический адрес. Есть три варианты юридических адресов:

  1. Собственное или арендованное помещение (офис). С точки зрения Законодательства – это самый предпочтительный вариант. Из минусов – если вы фактически там находиться не будете, то это один самых дорогих вариантов.
  2. Купить юр адрес в специализированной организации. Но этот вариант является самым рискованным. Если вас и зарегистрируют по такому адресу, то в дальнейшем, при выездной проверке ИФНС (и вас там не найдут), могут внести недостоверные сведения об адресе, что повлечет штрафные санкции, блокировку расчетного счета, вплоть до ликвидации ООО по решению налогового органа. В случае, если из ИФНС пришло требование о подтверждении юр адреса, требуется в течение 30-ти дней либо подтвердить данный адрес, либо поменять на новый. Поэтому к выбору организации, у которой будете покупать юридический адрес, отнеситесь очень внимательно.
  3. В последние пару лет особой популярностью пользуется регистрация ООО на домашний адрес руководителя, либо учредителя у которого 50 или более процентов от общего количества голосов участников ООО. При этом квартира может не находиться в собственности у руководителя или учредителя, достаточно официальной прописки по данному адресу. Данный способ избавляет от расходов на юридический адрес. Несмотря на то, что регистрация ООО по домашнему адресу не запрещена законодательством, некоторые налоговые иногда выдают отказы в государственной регистрации Общества.

Системы налогообложения для ИП и ООО

Для Индивидуальных предпринимателей, в отличие от ООО, предусмотрены льготные системы налогообложения. Например, патентная система налогообложения (ПСН) – платится фиксированная сумма и, независимо от дохода, больше ничего не платится. ПСН можно применять только на определенные виды деятельности, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно принимает закон о налоговых каникулах и применении ПСН.

Поэтому лучше всего начать с изучения закона вашего субъекта о применении налоговых каникул. Если вашего вид деятельности там нет, но планируется большой доход, то смотрите закон о патенте.

Есть и минус ИП – независимо от того, ведете вы предпринимательскую деятельность или нет, есть у вас доход или нет, вы обязаны платить фиксированные отчисления в ПФР.

Отчетность ИП, ООО

  • налоговая отчетность (декларация и КУДиР) зависят не от ИП или ООО, а от системы налогообложения.
  • за работников у ИП и ООО идентичная. При этом, если у ИП нет сотрудников, то и отчеты сдавать не надо)
  • ИП не обязаны сдавать бух отчетность и вести бухгалтерский учет. В упрощенном виде могут сдавать отчетность и Общества с ограниченной ответственности (при условии, что работников не более 100, а выручка предприятия не более 400 млн. рублей в год).
  • если ИП и ООО используют денежные средства в деятельности, то они обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Страховые взносы ИП, ООО

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а также перечислять страховые взносы в ФОМС и ФСС, даже если у ИП нет работников, движений по расчетному счету, а также независимо от выбранной системы налогообложения.

Именно фиксированные платежи часто называют главными недостатками ИП. Но если капнуть глубже, то это окажется не таким уж и минусом, а может даже и существенным плюсом:

  1. страховые взносы ИП - это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование, а не налог на бизнес.
  2. В любом Обществе с ограниченной ответственностью есть руководитель, которому обязаны начислять заработную плату и, соответственно, с нее будут перечисляться страховые взносы. Если посчитать, то даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  3. ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (почти на всех налоговых режимах). У Обществ разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Штрафы ООО и ИП сравнение

Выбирая Общество с ограниченной ответственностью, необходимо понимать, что ответственности у ООО Законодательством предусмотрено намного больше, чем у ИП.

Для Индивидуальных предпринимателей административные правонарушения меньше, чем у Обществ. КоАП также предусматривает привлечение к ответственности должностных лиц ООО – руководителя и главного бухгалтера.

Для генерального директора ООО также предусматривается более серьезная уголовная ответственность, чем для Индивидуального предпринимателя.

Сотрудники ООО, ИП

ООО автоматически ставятся на учет в ФСС и ПФР как работодатель, а вот ИП, если нанимает работников, необходимо будет подать комплект документов для постановки на учет в качестве работодателя и сдавать дополнительную отчетность. Оформление внутри организаций одинаковая – необходимо заключать трудовой договор с работником, оплачивать больничный, отпуск, делать записи в трудовых книжках и т.д. – все в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Если ИП увольняет работников, то так же необходимо подать заявление о снятии ИП с учета в качестве работодателя.

Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2021

При регистрации ИП установлена госпошлина в размере 800 руб., в ООО – 4 000 руб. Разница очевидна, но с 1 января 2019 года при подаче документов на регистрацию в электронном виде (с помощью электронно-цифровой подписи) госпошлина не оплачивается. ССЫЛКА НА ЭЦП

Привлечение инвестиций ООО

В ООО можно продать долю инвестору, и, тем самым, он с большей вероятностью не только вернет инвестированные деньги, но и сможет их приумножить.

С помощью инвестиций фирмы могут увеличить свою прибыль не только путем увеличения производства или большем количеством оказываемых услуг, но и путем масштабирования бизнеса посредством открытия дополнительных филиалов.

ИП также может привлечь дополнительные денежные средства на развитие бизнеса, но в большинстве случаев это будет не инвестиции, а займ или кредит.

Поэтому, если вы планируете строить бизнес не в одиночку или в дальнейшем решите увеличить количество участников в бизнесе путем привлечения инвестиций, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Продажа ООО и ИП

Здесь все просто – ИП нельзя продать или переоформить на другого человека. В Обществе с ограниченной ответственностью можно поменять не только состав участников, но и сменить генерального директора, юридический адрес и даже наименование с видами деятельности.

Ликвидация ООО и ИП

  • заполняете заявление по форме Р26001
  • оплачиваете госпошлину в размере 160 руб.
  • подаете документы в регистрирующую ИФНС
  • через пять рабочих дней получаете лист записи о прекращении деятельности ИП.

Есть еще пару моментов, которые необходимо учитывать: все долги по взносам и начислениям переходят после ликвидации на физическое лицо и их необходимо будет оплатить. Подробнее о процедуре снятия с себя статуса индивидуального предпринимателя на странице Ликвидация ИП.

Для начала необходимо принять решение о ликвидации, правильно составить и нотариально заверить заявление по форме Р15001. Подать документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации ООО.

Сдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином

Законодательством предусмотрено, что, как и граждане РФ, при ведении предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации иностранный гражданин должен легализовать свою деятельность путем регистрации ООО или ИП.

Иностранный гражданин может открыть ИП только при условии, что у него есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ. Если данных документов нет, то можно зарегистрировать только Общество с ограниченной ответственностью. При этом необходимо помнить, что такие организации привлекают большее внимание налоговых органов.

  1. вы продаёте свои услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
  2. вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
  3. вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
  4. вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
  5. предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.
  1. у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
  2. вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
  3. вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
  4. предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
  5. вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.

Плюсы регистрации ИП

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. ИП - это простая и удобная форма легализации предпринимательской деятельности.

Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура.

  • чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
  • если важно экономить — открывайте ИП;
  • если небольшой оборот, например, 40 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, планируете привлекать инвестиции и партнеров — лучше открыть ООО. Подробнее о том, как зарегистрировать ООО - на странице Пошаговая инструкция по регистрации ООО.

Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или предметы домашнего обихода). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе него может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет обязателен, печать нет (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно)..

География бизнеса


ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива и других некрепких напитков), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты всех сотрудников, в том числе директора (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а деньги получает только в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к такому ООО.

Налоговые ставки

На УСН и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются:

ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на доходы. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13% подоходного налога с зарплаты сотрудникам, его ставка может быть увеличена до 15%, если доходы превысят 5 млн рублей с начала года. Также ИП и ООО перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30,2 % от выданной работнику суммы.

  • 10 % — на обязательное пенсионное страхование;
  • 0 % — на случай временной нетрудоспособности и материнства;
  • 5 % — на медицинское страхование.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

ООО зачастую все же обязано отчитываться, так как у него есть минимум один сотрудник — директор-единственный учредитель. По нему нужно ежемесячно подавать в ПФР СЗВ-М и раз в квартал сдавать РСВ и 4-ФСС.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО. Так, предприниматели могут не вести кассовую книгу, не оформлять ПКО и РКО.

ИП и малые предприятия (у которых не больше 100 сотрудников и выручка не превышает 800 млн рублей в год) не обязаны устанавливать лимит остатка наличных в кассе.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей и подать в ФНС заявление по форме № Р26001. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 5 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.


Вы решили организовать собственный бизнес и первый вопрос, с которым столкнетесь, какую форму собственности выбрать ИП или ООО? Постараемся подробно разобраться в данных организационно-правовых формах.

Что такое ООО и ИП?

ООО – это общество с ограниченной ответственностью. Относится к юридическим лицам. В качестве учредителя выступает одно или сразу несколько физических лиц. Если учреждают ООО несколько физических лиц, то в учредительных документах указывают доли уставного капитала каждого из них.

Как оформить?

Различаются ООО и ИП по правилам оформления. Зарегистрировать ИП дешевле, чем ООО. В фискальный орган по месту ведения бизнеса нужно предоставить заявление соответствующего образца, его нужно удостоверить у нотариуса. Также с заявлением предоставляют личные документы – паспорт, ИНН и прочее. Индивидуальному предпринимателю не нужна печать, чтобы осуществлять свое дело.

Завести ООО сложнее. Необходимо организовать учредительное собрание. Составить его протокол, составить договор об открытии ООО, принять устав, написать заявление о регистрации общества. ООО должно иметь печать, иначе оно не может осуществлять свою деятельность.

Что выбрать?

Что выбрать ООО или ИП? У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки.

  1. облегченная регистрация;
  2. меньше проверок со стороны различных организаций;
  3. можно самому вести бухгалтерский учет;
  4. нет огромного контроля со стороны налоговиков;
  5. можно работать по упрощенной системе налогообложения;
  6. легко ликвидировать при необходимости;
  7. можно решать проблемы, вносить изменения без одобрения третьих лиц.
  • инвесторов не интересуют подобные формы;
  • трудно переоформить или продать;
  • риски ложатся на плечи владельца;
  • чтобы оформить бренд, нужно получить разрешение нотариуса;
  • отвечает всем имуществом;
  • уплачивает взносы в страховой и пенсионный фонды даже, если деятельность не ведется.
  • защита прав и интересов;
  • привлекательность для инвесторов;
  • в качестве капитала предусмотрены не только деньги, но и недвижимость, машины;
  • руководить предприятием может не только учредитель, но и сторонний человек;
  • можно легко переоформить, продать, завещать.
  • сложно ликвидировать;
  • строгая отчетность по кассе;
  • не более 50 учредителей;
  • чтобы добавить учредителя, придется переделывать документы;
  • чтобы вывести учредителя, нужно переделать уставные документы.

Если ваш бизнес находится в стадии развития, правильнее открыть ИП, потом перевести его в ООО. Некоторые бизнесмены открывают ООО и ИП сразу, чтобы привлекать инвесторов и использовать УСН одновременно.

Какие налоги платят ИП и ООО?

ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

  • ОСН - общий режим;
  • единый налог на вмененный доход;
  • упрощенную систему;
  • патентную систему.

По сути, ИП платит только один из представленных видов налогов.

ООО, используя общий режим налогообложения, платит такие сборы, как:

  • НДС;
  • на прибыль;
  • на имущество;
  • НДФЛ.

Если ООО использует ЕНВД, то организация не платит НДС, налоги на имущество и прибыль.

Важно знать!

Любой бизнес – сложная система, в которой важна каждая мелочь. Помощь в ведении предпринимательского дела можно получить он-лайн в программе 1С: БизнесСтрат. Это сервис, который поможет в ведении бухгалтерского и налогового учета в полном объёме, удобные инструменты для анализа бизнеса и торговли упростят принятие решений.

Читайте также: