Как узнать сколько отчислений сделал работодатель в пенсионный фонд

Добавил пользователь Cypher
Обновлено: 19.09.2024

Как проверить отчисления работодателя в Пенсионный фонд: способы контроля

О праве застрахованного лица бесплатно получать информацию о состоянии своего ИЛС говорится в ст. 14 федерального закона № 27-ФЗ от 01.04.1996. Здесь же перечислены способы запроса этих сведений в пенсионном ведомстве. Узнать о пенсионных накоплениях можно:

Трудоустроенный гражданин имеет право запросить у работодателя (страхователя) справку о начисленных и уплаченных за него страховых взносах в ПФР. Она тоже выдается бесплатно. Согласно ст. 62 Трудового кодекса РФ, работодатель подготавливает и выдает ее по письменному запросу сотрудника в течение трех рабочих дней с даты подачи работником соответствующего заявления. По собственной инициативе выдавать подобные документы работодатель не обязан.

Обращаем внимание, что на работе сотруднику выдадут выписку не с его пенсионного счета с подробным указанием поступлений за все годы, а только о суммах отчислений, сделанных конкретным предприятием. Работодатель не вправе запрашивать в Пенсионном фонде общую информацию о состоянии ИЛС работника, в частности, о поступлениях от других работодателей, так как она является конфиденциальной (п. 8 ст.6 закона № 27-ФЗ).

Что делать, если утерян СНИЛС

Если пользователь собирается самостоятельно через Пенсионный фонд проверить отчисления онлайн, ему необязательно получать официальную справку с реквизитами СНИЛС. Узнать номер документа он сможет, используя специальный сервис.

Если физлицо хочет получить СНИЛС в виде бумажной справки, за ней следует лично обратиться в многофункциональный центр или отделение Пенсионного фонда РФ.

Что делать, если перечислений не было

Проверять свой лицевой пенсионный счет следует регулярно, так как от добросовестности работодателя зависит размер пенсии застрахованного лица. Если гражданин обнаружит, что страховые взносы за него не платились или уплачивались в неполном объеме, он имеет право подать жалобу:

в налоговую инспекцию, к которой прикреплен работодатель;
в прокуратуру.

Также он вправе подать исковое заявление в суд. Это самый эффективный, но и самый сложный способ защиты своих интересов. Судебному органу нужно предъявить доказательства допущенных нарушений. Например, истец может представить для сравнения расчетные листки по зарплате и выписку о состоянии ИЛС, где будут отсутствовать поступления за тот же период.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоги и бизнес

Серая зарплата, с которой работодатель не платит налоги и взносы, существенно ограничивает социальные гарантии работника: его право на налоговые вычеты, пенсию, возможность получения декретных или оплаты по больничному листу.

Предлагаем разобраться, какие взносы и налоги обязан платить работодатель, в каком размере и как проверить, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязательства.

Какие налоги и взносы должен платить работодатель за работника

Ежемесячно работодатели обязан перечислят налоги и взносы за работников в бюджет. Причем, налоговые обязательства работодателя не ограничиваются только удержанием из зарплаты 13% НДФЛ. Сверх этой суммы работодатели перечисляют на пенсионное, социальное и медицинское страхование каждого работника в размере около 30% от ежемесячной зарплаты.

К примеру, работник получает зарплату в 30000 рублей. Около 9000 р. работодатель ежемесячно переводит во внебюджетные фонды на будущую пенсию и получение работниками медицинских услуг. А сам работник получает на руки не 30000 р., а только 26 100 р. (за вычетом НДФЛ 3900 р.).

НДФЛ работники платят из собственной зарплаты, работодатель в данном случае выполняет лишь функции налогового агента и переводит налог в бюджет. Тогда как взносы во внебюджетные фонды работодатель оплачивает из своих средств по тарифам, установленным Налоговым кодексом.

Таблица Какие налоги и взносы платит работодатель за работника

15% с зарплаты свыше 5 млн.р.

Если женщина забеременеет, ей выплатят декретные и детские пособия

Рассмотрим на примере. Работник получает фиксированную зарплату в 35000 рублей. Работодатель обязан перечислить НДФЛ 13% 4550 р. На руки работник получит 30450 р.

Сумма ежемесячных взносов составит:

В ПФР – 7700 р. (35000*22%).

В ФСС на случай болезни – 1015 р. (35000*2,9%).

В ФСС на травматизм – 70 р. (35000*0,2%).

В ФОМС – 1785 р.

Итого, общий объем взносов во внебюджетные фонды – 10570 р. За год сумма взносов работодателя за работника достигнет 126840 р.

НДФЛ и взносы работодатель платит ежемесячно. Налог на доходы работодатель переводит не позднее следующего дня (по п.6 ст.226 Налогового кодекса), взносы в внебюджетные фонд – до 15 числа месяца, который следует за выплатой зарплаты (на основании п.3 ст.431 Налогового кодекса).

Стоит учитывать, что при оформлении по гражданско-правовому договору взносы в ФСС не платятся. Поэтому женщинам по договору ГПХ не положены декретные пособия.

Мы выяснили, что бесплатная медицина на самом деле не совсем бесплатная для россиян и фактически право на получение медицинской помощи оплачивает работодатель. О том, какой объем услуг гарантирован по ОМС читайте в отдельном материале: Все, что нужно знать о бесплатной медицине в 2021 году: гид для пациентов

Как узнать, делает ли работодатель отчисления с зарплаты работника

Чтобы сохранить за собой право на налоговые вычеты и пенсию, бесплатную медицину, оплачиваемые больничные листы и декретные пособия, работник должен регулярно проверять, насколько добросовестно работодатель платит налоги и взносы.

Как проверить, платит ли работодатель НДФЛ

Чтобы удостовериться, что удерживаемый работодателем налог поступает в бюджет, необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика. Здесь можно ознакомиться со сведениями о доходах и НДФЛ, которые работодатель передал за последние три года. Для проверки информации необходимо:

С учетом того, что работодатель передает сведения о доходах работников только 1 раз в год, то скачать в личном кабинете справку за текущий год не получится. Сведения о доходах и удержанных налогах за 2021 год будут доступны только с 2022 года.

Работник вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя в любое время. Документ содержит информацию обо всех начисленных налогах и удержаниях и может подтвердить добросовестность работодателя.

Как узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

Чтоб узнать, платит ли работодатель пенсионные взносы и в каком размере, необходимо запросить выписку из индивидуального счета в ПФР. Сделать это можно следующими способами:

Запрошенная выписка из индивидуального счета будет содержать суммы пенсионных взносов, которые оплачены работодателем.

Куда жаловаться, если работодатель не платить налоги и взносы

Если работник выяснил, что работодатель не платит за него налоги и взносы, то первоначально стоит обратиться к нему за разъяснениями. Возможно, у компании есть льготы по уплате страховых взносов, поэтому она перечисляет их по сниженной ставке, либо бухгалтер допустил ошибку. Но есть вероятность, что работник просто работает неофициально и тогда это повод пожаловаться на работодателя.

Куда сообщить о серой зарплате

Какая ответственность грозит работодателю

Если информация о неуплате налогов и сборов подтвердиться, работодателю грозит:

Налоговая ответственность в виде штрафа (по ст. 122, 123 Налогового кодекса) 20-40% от неуплаченных налогов, а также пени за каждый день просрочки. Уплата штрафа не освобождает работодателя от обязанности перечислить НДФЛ и страховые взносы за работника.

Уголовная ответственность (по ст.199 Уголовного кодекса) в виде штрафа в размере 100-300 тыс.р. или лишения свобод до 2 лет. Она применяется только при крупной недоимке свыше 5 млн.р.

Что грозит работнику, если работодатель не платит налоги

Если работнику известно, что работодатель не платит за него налоги, то он должен заплатить их самостоятельно. Для этого он передает декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму налога к уплате и размер доходов. Перечислить НДФЛ нужно не позднее 15 июля следующего года.

Если не заплатить налог, то к работнику могут применить штрафные санкции в рамках ст.122 Налогового кодекса и вписать штраф в размере 20% от суммы налога.

От того, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязанности по уплате налогов и взносов, во многом зависит объем социальных гарантий работников: их право на налоговые вычеты, на оплату больничных листов и компенсацию декретного пособия, на возможность получения кредитов и пр. Более того, если работодатель не заплатил за сотрудника налог на доходы, это должен сделать сам работник не позднее 15 июля года, следующего за годом получения зарплаты. Как узнать, платит ли работодатель налоги, чтобы самому не оказаться в должниках?

💰 Какие взносы и налоги должен уплачивать работодатель за работника

Работодатели обязаны удержать и перечислить с зарплаты НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата превышает 5 млн р. в год, то НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. Работники-нерезиденты уплачивают НДФЛ по повышенному тарифу – 30%. НДФЛ платит работник из своих средств – работодатель лишь выполняет функцию налогового агента и переводит деньги в бюджет.

Помимо налогов на доходы, работодатель производит отчисления во внебюджетные фонды: на будущую пенсию работников, на медицинское и социальное страхование. Страховые взносы работодатель уплачивает из собственных средств по тарифам, указанным в статье 425 Налогового кодекса (НК):

22% от зарплаты идет в Пенсионный фонд;
2,9% – в Фонд социального страхования (на случай материнства и временной нетрудоспособности) и дополнительно от 0,2 до 8,5% – на страхование от несчастных случаев на производстве (тарифы зависят от класса профессионального риска);
5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования.

НДФЛ работодатель удерживает и переводит в бюджет в день выплаты зарплаты (не позднее следующего дня – по нормам пункта 6 статьи 226 НК РФ), а страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС удерживаются не позднее 15 числа месяца, следующего за днем выплаты зарплаты (пункт 3 статьи 431 НК РФ).

👩‍💻 Способы узнать, перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника

Узнать, насколько добросовестно работодатель исполняет свои обязанности по удержанию НДФЛ, можно онлайн или обратившись в налоговую инспекцию лично.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Проверить работодателя на добросовестность можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить доступ в личный кабинет можно после прохождения регистрации по паспорту, СНИЛС и ИНН, а также при авторизации через портал Госуслуги.

Порядок проверки будет следующим:

Необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.

Также выписку из справки 2-НДФЛ можно оформить через портал Госуслуги, где необходимо:

Сформировать заявление, указав ФИО, ИНН, дату рождения, отчетный год и паспортные реквизиты.

По результатам обработки заявления можно будет узнать о доходах, которые задекларировал работодатель и с которых удержал налог.

Бумажная выписка

Работник вправе запросить бумажную выписку для получения сведений о состоянии индивидуального лицевого счета. Для этого ему необходимо обратиться с запросом в МФЦ или налоговую инспекцию. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

На формирование бумажной выписки уйдет не более 10 дней с момента обращения.

✅ Способы узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

Пенсионный фонд предлагает на выбор несколько способов узнать, платит ли работодатель страховые взносы – и в каком размере. Запросить выписку из индивидуального лицевого счета можно несколькими способами:

лично в органах ПФР;
через личный кабинет ПФР;
через портал Госуслуг;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Лично в территориальном отделении ПФР

Работник может обратиться с письменным запросом в любое подразделение Пенсионного фонда или МФЦ. Информация о пенсионных накоплениях является конфиденциальной. Поэтому получить ее можно только лично с паспортом.

Для получения сведений о состоянии индивидуального счета передается заявление в ПФР. При формировании заявления потребуется СНИЛС: его необходимо взять с собой.

В личном кабинете на сайте ПФР

Выписка из индивидуального счета с суммами пенсионных взносов, которые уплатил работодатель, будет доступна для скачивания в личном кабинете.

Через Госуслуги

Для проверки пенсионных накоплений с использованием портала Госуслуги необходимо пройти следующие этапы:

Результат обработки электронного заявления можно будет скачать в виде файла в формате PDF.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

С 2017 года функции по администрированию взносов и налогов перешли в Налоговую инспекцию. Ранее получить сведения о начисленных страховых взносах можно было только через запрос в Пенсионный фонд. Теперь каждый работник может узнать, сколько налогов перечислил работодатель с его зарплаты, через личный кабинет налогоплательщика ФНС (на основании письма №БС-18–11/645@ от 14 июля 2017 года).

❗ Что делать при нарушении прав работника

Если работнику стало известно о нарушении его прав, то он может пожаловаться на работодателя:

в налоговую инспекцию;
в отделение ПФР;
в региональное подразделение трудовой инспекции.
написать жалобу в прокуратуру.

Подать онлайн-жалобу в налоговую инспекцию можно по ссылке. Обращение в Роструд также можно передать онлайн.

По результатам проведенной проверки работодателю грозит налоговая ответственность, а при крупном ущербе, причиненном работникам и бюджету – уголовное наказание для ответственных за выдачу зарплаты лиц.

На основании статьи 122 НК штраф за недоимку по налогам и сборам составляет от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо этого, ФНС взыщет с недобросовестного работодателя недоимку и пени за весь период.

Должностным лицам компании, которые умышленно не платят налоги, грозит уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса. Уголовное наказание предусмотрено только за крупную недоимку – 15 млн р. за три года (если это не менее 25% от суммы налогов и сборов). Минимальные последствия, которые предусматривает данная статья, – это штраф в размере 100-300 тыс. р. Но виновному лицу грозит и реальное лишение свободы до двух лет.

При особо крупной недоимке на сумму свыше 45 млн р. штраф возрастает до 200-500 тыс. р., а также есть риск получить реальный срок до 6 лет.

В каком случае можно стать должником

Если работник выяснил, что работодатель не удерживал из его зарплаты в бюджет НДФЛ, то ему необходимо до 30 апреля задекларировать полученные за прошлый год доходы с использованием формы 3-НДФЛ. По представленной декларации необходимо перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 р. (статья 119 НК). За неуплаченный НДФЛ при условии отсутствия декларации штраф составляет 20-40% от неуплаченного налога. Также ФНС имеет право начислить пени за последние три года по 1/300 ставки рефинансирования.

Налоговая инспекция может выставить требование об уплате задолженности, пени и штрафов в течение трех месяцев после выявления правонарушения за последние 3 года.

Уплата задолженности по страховым взносам не входит в обязанности работника, так как эти платежи обязан перечислять работодатель из собственного зарплатного фонда. То есть работник в любом случае не будет выступать должником по страховым взносам, но он лишается положенных ему гарантий: пенсионного обеспечения и оплаты по листкам нетрудоспособности.

Уверенность работника в том, что его работодатель регулярно отчисляет налоги с его заработной платы в Пенсионный фонд означает успешное формирование пенсионных накоплений, которые формируют размер пенсионных выплат после выхода работника на заслуженный отдых.

Сколько работодатель должен отчислять в Пенсионный фонд?

По Закону, работодатель должен ежемесячно перечислять часть заработной платы (официальной) своего работника на счет Пенсионного фонда.

Часть заработной платы – двадцать два процента от суммы официального оклада. Например: если гражданин ежемесячно получает семь тысяч, то 1540 рублей отчисляются работодателем в Пенсионный фонд.

При этом работодатель также платит налог на доходы физических лиц. Размер налога – одна тысяча триста рублей.

Для чего нужна проверка?

Чтобы быть уверенным, что формированию будущей пенсии ничего не угрожает;
Для этого нужно обращаться в бухгалтерию организации, в которой работает сотрудник не реже одного раза в три месяца.

Если работник узнает о том, что его работодатель не платит за него налоги позднее трех месяцев с момента прекращения выплат, то отстоять свои права в суде будет уже невозможно.

Почему работодатель может не платить налоги?

Работодатель не платит налоги за работника в случае, если его подчиненный не устроен официально;
Если работодатель намеренно укрывается от уплаты налогов, тем самым занимаясь хищением государственных средств;
Если работодатель является частным предпринимателем;

Иногда причиной отсутствия регулярных отчислений на счет Пенсионного фонда может стать халатность работников бухгалтерии фирмы.

Можно ли узнать об оплате налогов?

Сделать это можно, воспользовавшись следующими порталами:

Для того, чтобы узнать об отчислениях в Пенсионный фонд, необходимо выбрать стандартный тип регистрации. В сплывшем бланке нужно указать личные данные (фамилию, имя и отчество, адрес электронной почты и контактный телефон), паспортные серию и номер, а также номер пенсионного страхования.

После этого на электронный адрес почты придет уведомление о факте регистрации на сайте и необходимости идентифицировать личность. Сделать это можно, воспользовавшись электронной подписью (если есть) или дойдя в отделение, где оформляют регистрацию на сайте Государственных услуг.

После успешной идентификации личности нужно зайти в свой личный кабинет, воспользовавшись паролем и логином, который придет на почту или скажет сотрудник отделения, где гражданин подтверждал личности.

Для того, чтобы зайти в личный кабинет, необходимо пройти регистрацию на портале или воспользоваться логином и паролем от личного кабинета на сайте Государственных услуг.

Обратиться в местное отделение Пенсионного фонда РФ по месту жительства. С собой нужно принести следующие документы: паспорт РФ и СНИЛС. Для предоставления доступа к страховым отчислениям работодателя нужно подать соответствующее заявление.

После рассмотрения заявления, информация о налогах будет предоставлена гражданину выбранным способом: в качестве письма на электронную почту, либо в качестве бумажной выписки, которую можно будет получить в самом отделении Фонда.

Обратиться в многофункциональный центр. В день обращения нужно предоставить документ, удостоверяющий личность, а также страховое свидетельство. Помимо этого, придется оформить заявление для предоставления информации пенсионного счета.
Обратившись в банковские структуры, клиентом которой является работник и работодатель. Так, если работник получает заработную плату на карту Сбербанка, то для проверки страхового счета придется обратиться в этот банк.

Для этого нужно предоставить банковским служащим паспорт, СНИЛС, а также заполненное заявление.

Лично у самого работодателя. Законопослушный работодатель должен предоставлять соответствующие выписки каждый месяц. Если он этого не делает, работник вправе узнать почему;

Если работодатель не платил налоги

Если работник узнал, что работодатель не платит налоги, то может обратиться:

. Жалобу можно оформить в виде электронной заявки на официальном сайте организации, либо обратившись с соответствующим заявлением в местное отделение лично; . При этом отделение, в которое нужно обратиться, должно обслуживать именно тот участок, на котором находится организация работодателя;

. При обращении в эту инстанцию важно ссылаться на конкретные статьи Трудового Кодекса, перечисляя нарушения; . В этом случае лучше воспользоваться услугами профессионального юриста, который поможет составить иск и подобрать статьи закона, на основании которых работник будет отстаивать свое трудовое право;

Окончил Российский государственный университет правосудия (РГУП). Аспирант Московского института государственного управления и права (МГИУП). С начала 2007 года судебная практика, специализация Трудовое право и трудовые споры.

Читайте также: