Как сделать перерасчет налога на автомобиль

Обновлено: 04.07.2024

Исчислением транспортных налогов с физических лиц занимается инспекция по налоговым сборам. Если в квитанции обнаружиться ошибка, то за перерасчетом транспортного налога собственнику приходится обращаться лично.

Все основные сведения о транспортных средствах поступают по межправительственным каналам автоматически в результате их регистрации в ГИБДД и постановки на учет в 2020. Но в системе могут случиться сбои. Передаваемые сведения могут не отвечать действительности, например, завышена мощность двигателя или неправильно указан срок владения. Результатом этих ошибок будет неправильно начисленная сумма налогообложения, как в большем, так и в меньшем размере. Какой же алгоритм действий гражданина, если налоговая база исчислена неверно?

Когда возможен перерасчет транспортного налога

Порой в присланной налоговой инспекцией владельцу авто квитанции вкралась ошибка, а оплата намного превышает установленный норматив. Исходя из налогового законодательства, это может возникнуть по таким причинам:

Неправиьное применение налоговой ставки из-за неверного определения типа автомобиля, мощности его двигателя.
Не учтена льгота налогообложения, когда собственником является инвалид или многодетный отец, ветеран и т.п.
Неверно сделан расчет срока использования автотранспорта (во владении был неполный год), поэтому не был применен понижающий коэффициент налогообложения.
Неверное начисление повышающего коэффициента для дорогих марок автомобилей.
Не зачтены поступившие на счет инспекции средства, уплаченные ранее гражданином.
Не принято к вниманию выбытие транспорта из владения (продажа, кража, утилизация). Рассчитывать на оперативность ответственных служб за передачу сведений не стоит – если такое событие уже произошло, то автовладельцу следует незамедлительно сообщить об этом факте в инспекцию по налогам и сборам.
Сотрудники ГИБДД оформили снятие автотранспорта с учета, поскольку произошла купля-продажа автомобиля, сменился его собственник, а сведения своевременно не поступили к налоговикам.
В случае переезда на постоянное местожительство автовладельца в другой регион, в котором в рамках ОКТМО (классификатор муниципальных образований) применяются другие налоговые ставки.
В базе для расчетов ошибочные сведения об автотранспорте или присутствуют технические неполадки в программном обеспечении.

Во всех этих случаях владельцу автомобиля следует напрямую обращаться в инспекцию по месту постановки на учет Обычно оно совпадает с местом постоянной регистрации . Одновременно нужно представить полный комплект документации, подтверждающий любой из этих актов несовпадений и подать заявление о перерасчете.

Внимание! Внимательно изучите присланный из налоговой документ. В нем обязательно есть сведения о марке вашего авто, модели, за какой период произведен расчет, сумме и сроке оплаты, и при выявлении любой неточности обращайтесь к налоговикам.

Как и где оформить перерасчет

Если квитанция содержит неправильные сведения о мощности мотора авто, его марку или срок использования, лучше всего начать оформление документов в местном подразделении ГИБДД:

Подайте заявление об уточнении сведений о вашем автомобиле.
Подготовьте всю документацию, подтверждающую вашу правоту: техпаспорт, договор купли-продажи и пр.
Возьмите уточняющую справку, заверенную руководителем подразделения.

Она потребуется для внесения изменений в налоговую базу налогоплательщика в отделении инспекции по месту постоянной регистрации автовладельца.

Можно поступить иначе – вначале обратиться к налоговикам и запросить у них документы о вашем транспортном средстве, уже с ними вносить изменения в единую базу ГИБДД по учету автотранспортных средств.

Подать ходатайство можно различными путями:

Оформление онлайн

Для тех налогоплательщиков, кто уверенно пользуется интернетом, то же самое можно сделать, обратившись к сервису Госуслуг, или на портал ФНС. Принцип подачи декларации по уплате транспортного налога с правильно указанными расчетами аналогичен. Расскажем на примере Госуслуг:

Но чтобы документ имел юридическую силу, в начале необходимо сформировать квалифицированную (неквалифицированную) электронную подпись в специализированной в этом виде деятельности компании. Однако на сайте ФНС сделать это можно в режиме онлайн. Система сформирует вашу подпись и сохранит ее в защищенном специальном хранилище – сервере.

Чтобы воспользоваться онлайн режимом, пользователь должен иметь подтвержденную учетную запись на обоих сервисах.

Такая же возможность есть у пользователей интернет-банкингов – в разделе поиска и оплаты налогов.

После подачи новой, уточненной декларации в случае переплаты, средства направляются:

в зачет по следующим платежам.
на карточный счет плательщика.

Документы для перерасчета

Чтобы произвести перерасчет транспортного налога, от вас потребуется представить следующий комплект документации:

Удостоверяющий личность документ (общегражданский паспорт).
Идентификатор налогоплательщика (ИНН).
Всю документацию на транспортное средство (техпаспорт, договор о продаже/покупке, справка об утилизации или хищении).

В качестве дополнительных справок могут потребоваться:

Справка из соцзащиты о выделенной льготе по уплате налогов.
Акты органов местного самоуправления с определением транспортной налоговой ставки по региону.

Внимание! Вся документация подается только в оригинальных вариантах. Не принимаются даже нотариально заверенные документы.

Заявление о перерасчете транспортного налога

В ходатайстве следует указать следующие сведения:

ФИО налогоплательщика, его паспортные и регистрационные данные.
Номер и фактический адрес инспекции.
Сведения об ошибочно направленном уведомлении – дата получения и его номер.
Точные данные об объекте перерасчета – модель, марка, технические характеристики, дата приобретения и основания.
Дать ссылку на допущенные ошибки – указать в каких строках и графах сведения неверны.
Содержать просьбу о проведении новых исчислений по транспортному налогу, ссылки на акты.
Казать способы вязи – номер мобильного и стационарного телефонов, полный почтовый адрес или электронной почты.

Поставить личную подпись и дату отправки.

Если этим вопросом будет заниматься посредник, то необходимо оформить нотариальную доверенность с указанными полномочиями.

За какой период возможно пересчитать транспортный налог

Если эти сроки пропущены, то возвратить излишне уплаченные суммы уже будет невозможно.

Особенности для физических и юридических лиц

Подать ходатайство о проведении уточнений по уплате ТН могут владельцы автотранспорта – физические лица или хозяйствующие субъекты.

Если организации могут самостоятельно исчислять и оплачивать сбор, то для физических лиц есть послабление – исчисления делаются инспекцией. На этом основании им высылается налоговое уведомление с суммой оплаты. В конце бланка представлена форма для оформления перерасчета, если обнаружились неточности в расчетах.

Компании и организации подают уточняющую декларацию, на основе которой будут взиматься сборы в бюджет.

Перерасчет транспортного налога при продаже автомобиля

Закон не обязывает бывшего владельца снимать с учета проданный автомобиль. Но переоформить его на покупателя просто необходимо. В этом случае происходит замена имеющихся сведений в базе данных с прежнего владельца на новое лицо. На эту процедуру отводится всего 10 суток.

Если у сотрудника налоговой службы нет данных о проведенной сделке, необходимо обращаться в ГИБДД за уточнением данных:

Обращался ли новый владелец за переоформлением авто.
Если этого не произошло, лично подать ходатайство о снятии его с учета, предоставить договор купли-продажи автотранспорта.
После того, как юридические действия будут проведены, запросить справку о снятии авто с учета.

С ней вновь обращаются к налоговикам, подают ходатайство о проведении перерасчета. Хотя это в обязанности продавца и не входит, но такая ситуация случается весьма часто, и бывшие владельцы даже после продажи своего средства передвижения могут получать уведомления об оплате сбора.

В этой статье мы рассмотрим случай из реальной жизни автомобилиста, которому начислили транспортный налог. Интересная деталь заключается в том, что машина этого человека была продана ещё осенью. В чём собственно вопрос, спросят многие. Конечно, человеку интересно, как отстоять права и вернуть деньги, точнее не отдавать их.

Давайте разберёмся в деталях. Итак, автомобилист продал своё ТС ещё в 2019 году, и вроде бы нужно было уже попрощаться с ним, но ему это не дали сделать. Пришёл конвертик от ФНС и внутри был транспортный налог, который, кстати, начислили за весь полный 2020 год. Согласитесь, что как-то совсем несправедливо с людьми так поступать. Но бросить дело просто так нельзя, ведь если не разобраться и не заплатить, то после человек получит пени, штрафы и т.д.

Не забывайте, что оставлять то дело, которое можно сделать сегодня на завтра, ни в коем случае нельзя. Это чревато последствиями и головной болью, а кому она нужна в такой и без того тяжёлый век. Даже если штраф маленький, почему кто-то должен отдавать свои заработанные денежки. Почему налоговая неправильно посчитала налог? Есть вероятность того, что там ещё думают, что машина числится за вами. И скорее всего, вина лежит на покупателе, который, видимо, не поставил машину на учёт.

Первым делом пострадавшему нужно обратиться в ГИБДД и узнать детали, а именно, действительно ли новый владелец ТС не поставил машину на учёт. Не забывайте, что регистрация прекращается в тот момент, когда покупатель регистрирует машину уже на себя. Если вдруг в ГИБДД нет никаких данных, то можете собственными силами поискать покупателя, возможно остались контакты. Но можете и не заморачиваться, а просто написать заявление о прекращении регистрации ТС на своё имя. Чтобы всё было официально, необходимо будет приложить договор купли-продажи. Вот именно для таких случаев эксперты рекомендуют хранить все документы.

Ну а после ГИБДД, вместе с полученной бумагой, отправляйтесь в ФНС. Напишите заявление на возврат суммы излишне взысканного налога. Если вам захотят отказать, то скажите, что имеете на это все права на основании статьи 79 Налогового кодекса РФ. Не забывайте приложить к заявлению бумагу из ГИБДД, она очень важна.

Вообще на эти вопросы вам должны отвечать сотрудники ФНС РФ по телефону. Но сами знаете, что достучаться до них практически невозможно. То обед, то просто некогда, а иногда если и ответят, то от строгого и недовольного голоса можно растеряться и вовсе ничего не спросить. Да, нужно поблагодарить тех, кто отвечает на вопросы любезно, несмотря на свою занятость. Всем удачи и не откладывайте дела на завтра, решайте их сегодня. Пусть сейчас кажется, что придётся столкнуться с бумажной волокитой, но если забросите дело сейчас, то придётся уже потом судиться. В общем, действуйте.

ФНС разъяснила, как исчисляется транспортный налог при изменении места нахождения (места жительства) налогоплательщика либо перерегистрации транспортного средства с одного обособленного подразделения на другое.

В своем письме от 20.10.2021 № БС-4-21/14849@ ведомство отмечает, что НК РФ не содержит специальных правил для расчета транспортного налога в случае изменения в течение года места нахождения (места жительства) налогоплательщика, а также перерегистрации транспорта с одного обособленного подразделения организации на другое.

По мнению Минфина и ФНС, в подобном случае допустимо использовать порядок, совпадающий с порядком налогообложения транспортного средства, прекратившего свое существование, либо принудительно изъятого. Он установлен статьей 362 НК РФ.

В частности, в случае изменения места нахождения налогоплательщика, а также при перерегистрации транспорта с одного обособленного подразделения на другое, находящееся в ином регионе, налог уплачивается в бюджет по месту нахождения транспорта по состоянию на 1-е число месяца, в котором произошли указанные изменения.

Это значит, что с начала года по месяц регистрационных действий, связанных изменением места нахождения транспорта, налог нужно платить по прежнему месту нахождения.

Исходя из нового места нахождения налогоплательщика, его обособленного подразделения транспортный налог уплачивается, начиная со следующего месяца.

Каждый владелец транспортного средства должен своевременно оплачивать транспортный налог. Это правило распространяется как на физических, так и на юридических лиц. Ниже мы поговорим о процедуре перерасчета транспортного налога.

Что подразумевает под собой перерасчет

Ежегодно налоговая служба рассылает владельцам ТС уведомления об уплате транспортного налога. В этих документах указывается сумма налога, а также информация о проведенных перерасчетах. В результате изменения данных, размер выплаты может как уменьшиться, так и возрасти.

Перерасчет предполагает корректировку данных, на основании которых определяется итоговая сумма налога. Это происходит при появлении новых обстоятельств, которые должны быть учтены при проведении расчетов.

В каких случаях требуется перерасчет

Данная процедура проводится налоговиками при появлении следующих обстоятельств:

Была допущена ошибка в расчетах. Например, сотрудник ФНС неверно указал характеристики автомобиля. Подобная неточность может увеличить налоговую выплату или же отменить льготы для собственника.
Транспортное средство числится в угоне. В этом случае собственник должен обратиться в отделение ФНС, представив документы из полиции, подтверждающие статус автомобиля. Сотрудники налоговой службы должны выполнить перерасчет, взыскав с собственника средства лишь за период фактического пользования авто.
ТС было продано. Если информация о продаже машины поступила в налоговую несвоевременно, впоследствии проводится перерасчет.
Смена места жительства налогоплательщика. Перерасчет выполняется на основании обращения владельца в региональное подразделение ФНС.

Перерасчет налога на проданное авто

Довольно часто происходит такая ситуация: гражданин продает автомобиль, а через время получает уведомление от ФНС с требованием оплатить транспортный налог. Само собой, эта бумага была направлена по ошибке, однако уклоняться от выплат не следует. Подобные действия могут повлечь за собой наложение нового взыскания.

Получив уведомление от налоговой, бывший владелец авто должен сделать следующее:

Внимательно ознакомиться с текстом документа. Если в уведомлении указана сумма взыскания за период, предшествующий подписанию договора купли-продажи, то средства придется внести.
Обращаемся в отделение налоговой службы с заявлением на перерасчет транспортного налога. В ходатайстве просим списать начисления за период после подписания договора купли-продажи.

Сотрудник налоговой службы может потребовать от заявителя справку из ГИБДД, в которой указана информация о переоформлении транспортного средства.

Если покупатель перерегистрировал ТС, то перерасчет выполняется в несколько этапов:

Обращаемся в ГИБДД и получаем справку о перерегистрации транспортного средства.
Подаем заявление в налоговую инспекцию.
Предоставляем договор купли-продажи и справку из ГИБДД.
Сотрудник ФНС изучит представленные документы и вынесет постановление об аннулировании налога за определенный период.

Если авто числится в угоне

Пока машина находится в розыске, ее владелец освобождается от уплаты транспортного налога. Чтобы избежать переплаты, необходимо заявить об угоне в правоохранительные органы. Также собственник может снять машину с регистрации.

Чтобы инициировать процедуру перерасчета транспортного налога, необходимо сделать следующее:

Обращаемся в полицию, заявляя об угоне. Правоохранители должны возбудить уголовное производство.
Получаем в полиции справку об угоне.
Обращаемся в налоговую, требуя осуществить перерасчет.

Перерасчет в случае угона

Угон транспортного средства предоставляет право не только пересчитать транспортный налог, а и снять его с регистрации. Налог не будет насчитываться до тех пор, пока автомобиль находится в розыске.

Это быстро и бесплатно!

Налоговая служба не уполномочена самостоятельно запрашивать справку про угон в правоохранительных органах. Это должен сделать сам владелец авто. Если будет документально подтверждено, что фактическое владение транспортным средством было прервано после середины месяца, то есть с 15 дня включительно – налог за этот и последующие месяцы начислен не будет. Если угон был совершен ранее 15 числа, налог будет снят лишь со следующего месяца и далее.

Особые случаи

Органы ФНС имеют полное право самостоятельно без прошения заявителя проводить такой перерасчет транспортного налога. В их обязанности как раз-таки и входит такое регулирование налогообложения. Но, если владелец автомобиля несогласен с решением налоговой, он имеет право на законных основаниях и законными способами доказывать неправомерность действий государственного органа.

Подводим итоги

Ситуаций, при которых возникает острая необходимость подать заявление на перерасчет транспортного налога, довольно много. Уклонение от уплаты приведет к ответственности, а лишние расходы невыгодны никому.

Чтобы правильно провести эту процедуру, необходимо предоставить все необходимые пакеты документов и привести причины, по которым нужно сделать перерасчет. А если вы несогласны с решением госорганов, всегда можно оспорить постановление налоговой службы и добиться уменьшения суммы в своем следующем уведомлении.

Как составить заявление

Заявление составляется по общим правилам. Бланк можно получить в отделении налоговой службы. В документе следует указать такую информацию:

просьба выполнить перерасчет;
ссылка на законодательные акты;
информация о регистрации транспортного средства;
указание на причину перерасчета;
электронная почта, почтовый адрес, на который сотрудники налоговой службы вышлют документы с результатами рассмотрения.

Заявление на перерасчет можно подать следующими способами:

обратившись в отделение лично;
через Почту России;
через третье лицо (требуется оформление доверенности);
в электронном виде, посредством сайта ФНС.

Какие документы понадобятся

Для перерасчета транспортного налога заявителю придется подготовить два пакета документов. Первый из них включает в себя следующие бумаги:

паспорт заявителя;
идентификационный код;
документы на ТС.

Второй пакет документов включает в себя дополнительные бумаги. Необходимость их предоставления зависит от конкретной ситуации. Речь идет о таких документах:

справка об угоне транспортного средства;
справка о снятии машины с учета ГИБДД;
документы о наличии налоговых льгот;
бумаги, подтверждающие технические характеристики транспортного средства.

За какой срок проводится перерасчет

Некоторые автомобилисты думают, что перерасчет можно выполнить за любой промежуток времени. Однако это не так. Налоговый орган может пересчитать сумму налога не более, чем за три последних года.

Сроки рассмотрения заявления

Сотрудники налоговой службы обязаны рассмотреть поступившее заявление на перерасчет транспортного налога в течение 30 календарных дней. Данный период может быть продлен в особых случаях. Максимальная сумма продления составляет 30 дней.

Налогоплательщик получает ответ по адресу, указанному в бланке заявления. Уведомление может быть направлено заявителю по электронной почте. При желании, он также может явиться в отделение с паспортом и получить письменный ответ лично.

Как узнать о принятии обращения

Чтобы проверить статус обращения, налогоплательщик может посетить официальный сайт ФНС. Здесь ему требуется ввести свои персональные данные в предложенную форму. Далее система обработает запрос и выдаст следующую информацию:

дата получения заявления;
сроки рассмотрения;
дата вынесения постановления.

Если на официальном сайте ФНС отсутствует информация по заявлению, гражданин может связаться с оператором справочной службы, узнав номер документа у него.

Как проводится перерасчет в случае угона ТС

Когда автомобиль угоняют, его владелец может сделать следующее:

потребовать перерасчета транспортного налога;
снять транспортное средство с регистрации в ГИБДД.

Если гражданин потребовал перерасчета, то налог не будет начисляться до тех пор, пока автомобиль не будет найден и возвращен владельцу.

Сотрудники налоговой службы не вправе запрашивать информацию об угоне транспортных средств в полиции. Поэтому соответствующую справку автомобилист берет самостоятельно. Если ТС было угнано после 15 числа, то налог за этот месяц начислен не будет. Если же угон был совершен ранее 15 числа, то перерасчет произведут лишь со следующего месяца.

Перерасчет по инициативе сотрудников ФНС

Сотрудники налоговой службы могут проводить перерасчеты самостоятельно. Процедура инициируется в том случае, если произошли какие-либо изменения, способные отразиться на итоговой сумме налога. Если же налогоплательщик не согласен с результатами перерасчета, он вправе подать соответствующее ходатайство, требуя изменения размера платежа. При отсутствии положительных результатов, гражданин может обратиться в суд.

Таким образом, существует немало ситуаций, когда требуется перерасчет суммы транспортного налога. Уклонение от уплаты в данном случае может привести к наложению штрафа. Поэтому при неправильном начислении налога гражданину следует обратиться в ФНС и потребовать перерасчета.

Читайте также: