Как сделать проводку в 1с только в налоговом учете
Добавил пользователь Евгений Кузнецов Обновлено: 04.10.2024
Организации на нарушение законодательства о налогах налоговая инспекция может насчитать штраф. Пени и штрафы в 1С начисляются вручную, шаблона для них нет. Но вы всегда можете его создать самостоятельно.
За нарушение налогового законодательства выписывается штраф, который относится к налоговым санкциям. Санкции такого рода не уменьшают облагаемую прибыль. В программе 1С штрафы отражают проводкой: ДЕБЕТ 99 (91) КРЕДИТ 68 (69).
Проводки по начислению штрафов и пеней можно совершать двумя способами:
- проводка делается вручную;
- проводка делается с помощью типовой операции.
Формируем проводку вручную
Шаг 1. Создание новой ручной операции.
Шаг 2. Создание проводки по начислению штрафа с помощью ручной операции.
Готовые работы на аналогичную тему
Создание типовой операции
Шаг 1. Создание типовой операции.
Шаг 2. Создание проводки с использованием типовой операции.
Коллеги подскажите пожалуйста. Я начислила и выплатила компенсацию за использование авто (все 31 августа), налоговые проводки не сформировались. В чем причина и как я могу начислить и в НУ компенсацию
так через ручную и не сформируется, сделайте бух справкой и на вкладке налоговый учет нажмите заполнить. я так делаю.. или в ручной вам придется руками проводки налоговые заводить
Veselenochka, а вы не подскажите я начислила компенсацию за использование авто 30 сент, а выплатила в октябре в налоговом учете признается в день выплаты , а не в день начисления. я сформировала проводки по НУ и у меня они отразились в сентябре по ну, как мне правельно настроить 1С, помогите пожалуйста
ааа, все, дошло))
если вы делаете бух сравкой то наверное надо в сенбябре проводки по налоговому учету не заполнять, а в октябре заполнить только их.
Veselenochka, я так и сделала, просто в 1с все автоматически думала может как-то настроить можно. Спасибо
Основная цель, стоящая в программе 1С перед налоговым учетом, заключается в правильности определения величины налогооблагаемой базы для определения налога на прибыль. Расчет базы не представляет большой сложности, и определяется в качестве разницы между полученными доходами и понесенными расходами компании.
Основная проблема заключается в правильном отнесении тех или иных доходов (расходов) к нужным видам учета. Результатом становится появление постоянных и переменных разниц.
Зависимость бухгалтерского и налогового учета выражается формулой:
БУ = НУ + ПР + ВР, где
БУ – сумма по налоговому учету;
НУ – сумма по налоговому учету;
ПР – постоянная разница;
ВР – временная разница.
Принципы реализации налогового учета в 1С
В программе 1С: Бухгалтерия для реализации обозначенной формулы применяется специальный регистр, где для каждого из значений предусматривается наличие собственного ресурса.
От рядового пользователя не требуются глубокие познания в механике существования регистров и проводимого распределения, но базовый набор знаний по данному вопросу будет вполне кстати. Особенно учитывая тот факт, что регистр взаимосвязан с создаваемыми проводками.
Отражаемые в программе проводки могут иметь сразу четыре суммы, опирающиеся на представленную выше формулу. Рисунок ниже позволяет увидеть ситуацию, при которой суммы, проходящие по бухгалтерскому и налоговому учету, будут отличными друг от друга. Эта разница формирует временную разницу (ВР).
В процессе проведения документов системой производится автоматическое распределение всех статей по соответствующим категориям. После того, как отчетный период закрывается, происходит формирование налоговой базы.
Это приводит к тому, что в отдельных формируемых проводках заполнению подлежит исключительно дебетовая или кредитовая части. Например, представленный ниже рисунок демонстрирует отражение начисления взносов, где указание суммы происходит только по дебету, а сумма по кредиту не указывается.
При проведении промежуточных расчетов задействуется счет 68.04.2, не входящий в состав типового плана счетов. Данный субсчет выступает специальной разработкой создателей 1С. В частности формируемая проводка Дебет 68.04.2 Кредит 99.09 на сумму в 0,15 рубля предназначена для округления суммы до целочисленного значения.
Поиск и устранение ошибок по налогу на прибыль в 1С
Несмотря на высокую степень автоматизации проводимых операций по расчету налога на прибыль, нельзя исключать риски появления ошибок. Особенно это характерно для ситуаций, когда значительные массивы информации вносятся в ручном режиме.
Каждый из доступных разделок открывается двумя нажатиями на клавише мыши. При этом все разделы, имеющие подозрение на ошибку, систем для удобства обводит красным цветом.
Настройка налогового учета в 1С
Со стороны рядового пользователя никаких дополнительных действий не требуется, так как итоговая сумма налога окажется идентичной вне зависимости от того, использовались ПБУ 18/02 или нет.
Отличия будут наблюдаться только в отчетах. При применении ПБУ 18/02 в оборотно-сальдовой ведомости будут отражаться сведения по счетам 77 и 09 и с отражением сумм на счету 68.04.2. Представленный выше отчет отражает корректные сведения по отчету с ПБУ 18/02. Таким образом, проведение проверок оказывается более легкой процедурой при условии использования указанных выше правил.
Существенной особенностью 1С Бухгалтерии 8.2 является параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета.
1C Бухгалтерия редакции 2.0 параллельно и одновременно ведет бухгалтерский (БУ) и налоговый (НУ) учет для расчета налога на прибыль.
По нашему Налоговому кодексу получается, что для расчета налога на прибыль требуется вести отдельный учет.
В простых ситуациях БУ и НУ может полностью совпадать, бухгалтера часто сознательно идут на совмещение бухгалтерского и налогового учета. Но нередко возникают ситуации, когда такое совмещение невозможно: превышение нормируемых расходов по ну, различия в сроках принятия доходов и расходов, частичное или полное непринятие затрат в налоговом учете. В таких случаях возникают постоянные и временные разницы, которые также подлежат учету.
Чтобы правильно понимать методику налоговых расчетов по прибыли, требуется хорошее понимание соответствующей главы Налогового кодекса по прибыли и знание ПБУ 18/02. Все механизмы НУ в 1C построены на основе указанных документов.
В 1С Бухгалтерии 8.2 (редакция 2.0) принцип ведения налогового учета изменился. Остался только один план счетов – хозрасчетный, но в нем появилась возможность одновременно проводить документы по бухгалтерскому и налогововому учету. И изменился функционал отчетов. Теперь в настройках всех типовых отчетов появились показатели БУ для вывода данных бухгалтерского учета и НУ, ПР, ВР для вывода налогового учета в отчете.
Такой подход немного усложнил вид и настройки отчетов 8.2, но с другой стороны, теперь стало удобно сравнивать данные БУ и НУ сразу одном отчете. К тому же, в 8.2 стало проще заполнять реквизиты первичных документов при заполнении, теперь не надо отдельно вводить счета и субконто для налогового учета.
Вывод: Бухгалтерия 8.2 (конфигурация редакции 2.0) одновременно ведет бухгалтерский и налоговый учет в 1С на одном плане счетов, а настройки отчетов имеют показатели для вывода данных БУ, НУ, ВР и ПР.
Читайте также: