Как сделать платежку на патент

Добавил пользователь Алексей Ф.
Обновлено: 04.10.2024

Таблица со значениями КБК для ИП на патенте. А также пример, образец платежки на уплату патента Московская область в 2022 году. Коды КБК патента.

Уменьшение патента на взносы
Заявление на уменьшение патента на сумму страховых взносов. Подают уведомление об уменьшении в ФНС. Заполнение уведомления об уменьшении суммы патента, образец.

На Патенте узнать какой КБК патента для ИП с работниками и без них

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на ПСН, перечисляют налог по КБК в федеральный бюджет патент зависимости от бюджета. В который налог зачисляется. (Статьи 346.44, 346.47 НК РФ).

Для оплаты патента розничная торговля и другие виды деятельности. Налог перечисляется на КБК патент в зависимости от бюджета:

зачисляемый в бюджеты городских округов
зачисляемый в бюджеты муниципальных районов
зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (Москва, СПб, Севастополь)
зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением
зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

Налог, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

Налог, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (Москва, СПб, Севастополь)

Налог, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

Налог, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

При ошибочном указании старого КБК обязанность по уплате налога все равно считается исполненной. Поскольку и в этом случае налог поступает в бюджет. Однако налогоплательщику придется уточнить платеж, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. (Пункт 7 ст. 45 НК РФ]. Это подтверждают Минфин России и судебная практика.

✔ В расчетные документы КБК вносятся с учетом требований Указаний к формированию кода подвида дохода (14 - 17 разряды КБК).

Платежка, платежное поручение для уплаты патента ИП 2022

Чтобы правильно и вовремя уплатить сумму патента. Для этого ВЫ можете посмотреть образец платежного поручения для перечисления налога в ФНС на нужный КБК. При этом поставьте свои данные, а не берите из примера не глядя!.

Автор: Александр Трудоношин, налоговый консультант, специалист по информационным технологиям, директор ООО "ЦЭАиЭ". Команда портала

Важно вовремя перевести оплату, чтобы не получить от налоговой штраф или пени. Сроки оплаты зависят от срока патента:

от месяца до шести. Перечислите полную стоимость не позднее конца срока действия;
от шести месяцев до года. Перечислите треть стоимости в первые три месяца действия патента. Остальную часть — до конца срока действия.

Оплату переводите в ту налоговую, в которой получали патент. Создать платежное поручение можно на сайте налоговой. Если приобрели несколько патентов в разных налоговых, создайте для каждого отдельную платежку.

Оплачивайте патент в Эльбе. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Как уменьшить патент

С 2021 года налоговая разрешила уменьшать патент на страховые взносы. Все как на УСН: ИП без сотрудников могут уменьшить патент целиком, а работодатели — только на 50%. Для уменьшения подайте в налоговую уведомление удобным способом:

лично в ИФНС;
по почте;
через личный кабинет налогоплательщика;
в электронной форме по ТКС.

Если вы приобрели патент на срок меньше года, то уменьшить его можно только на сумму взносов, которые уплатили во время действия патента. Если сумма взносов оказалась выше стоимости патента, то на оставшиеся взносы можно уменьшать следующие патенты.

К примеру, ИП Морозов купил патент на квартал за 15 000 ₽. Предприниматель знает, как уменьшать его стоимость, поэтому во время действия патента он оплатил 20 000 ₽ взносов. Первый патент он уменьшит на взносы полностью, а оставшуюся сумму использует для уменьшения следующего.

Если бы ИП в начале года оплатил взносы, а потом приобрел патент, стоимость всех патентов пришлось бы платить целиком.

Проверяем, что в системе налогообложения выбрана патентная система налогообложения.

Заполняем все необходимые сведения в открывшейся форме создания нового патента и записываем документ.

Выбираем нужный вид оплаты.

При оплате по банку автоматически создается платежное поручение на уплату патента.

Срок действия патента на работу зависит от оплаченного периода. Как только оплаченный период заканчивается, патент становится недействительным, и требуется внесение НДФЛ за текущий месяц.

Ежемесячный платеж за патент с 1 января 2022 г. равен 5900 рубль (до конца 2021г. — 5 341 руб.). Патент можно оплачивать ежемесячно, а можно оплатить сразу несколько месяцев. Максимальный период действия — 12 месяцев.

Оплата патента на работу доступна в Личном кабинете иностранного гражданина, а также в электронном сервисе на сайте Миграционного центра Москвы. Для внесения платежа через банк нужна квитанция для оплаты, которую можно сформировать и распечатать на нашем сайте и на сайте ММЦ.

Квитанция обязательно должна содержать ИНН иностранного гражданина. Иначе оплата не будет связана с конкретным патентом, и он останется не оплаченным!

Сохраните все платежные документы, подтверждающие оплату, до получения нового патента.

Подробная инструкция по переводу бизнеса на ПСН содержится в главе 26.5 НК РФ. В нормативном акте изложен порядок начисления налога, подачи заявлений и сроков их рассмотрения. Однако ни одна статья Кодекса не дает четких указаний по заполнению платежного документа. При составлении банковских поручений на оплату патента у коммерсантов нередко возникают вопросы.

Порядок расчетов с бюджетом

Оплата патента для ИП становится завершающим этапом оформления. Порядок и сроки внесения средств устанавливаются вторым пунктом статьи 346.51 НК РФ:

До 6 месяцев включительно. Всю сумму коммерсанту придется перечислить до окончания патента.
От 6 месяцев до 1 года. В этом случае налогоплательщик вправе воспользоваться рассрочкой. Треть начисленной инспекцией суммы вносят в течение 90 календарных суток после получения документа. Оставшуюся часть разрешено оплатить до завершения действия патента.

Перед тем, как получить платежный документ, стоит сопоставить обязательства и права на льготы. В 2020 году предприниматели могут уменьшать налог на расходы, связанные с установкой онлайн-кассы. Вычет составляет 18 000 рублей (п. 1.1 статьи 346.51 НК РФ). Если в одном налоговом периоде использовать полный размер преференции не удалось, остаток разрешили переносить на другой патент. Поправки внесены законом № 349-ФЗ от 27.11.17.

Важно! Представители розничных продаж и общепита на ПСН, заключившие договоры с наемными работниками, смогут воспользоваться вычетом на особых условиях. Основанием является регистрация современных кассовых аппаратов в период с 01.02.17 по 01.07.18 гг. Об этом гласит второй абзац статьи 346.51 НК РФ.

Условием реализации права на вычет является отправка уведомления. Форма извещения введена распоряжением ФНС РФ № СД-4-3/[email protected] от 04.04.18. Бланк носит рекомендательный характер. Статья 2 закона № 349-ФЗ от 27.11.17 разрешает предпринимателям направлять сведения о затратах на онлайн-кассу в произвольном виде.

Если к моменту отправки уведомления стоимость патента оплачена в полном объеме, контролирующий орган вынесет решение о возврате. Правило закреплено девятым абзацем пункта 1.1 статьи 346.51 НК РФ.

Заявление на получение патента с 2021 года

Вы произвели необходимые расчеты и приняли решение перейти на патентную систему налогообложения. Для этого необходимо подавать в налоговую инспекцию заявление. Как его заполнить, в какие сроки подать и как получить сам патент, расскажем в этой статье.

Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент. Патент выдается отдельно на каждый вид деятельности, которые предприниматель решит перевести на ПСН.

Таким образом, сформулируем первое правило

— на каждый вид деятельности, который предприниматель решит перевести на ПСН, надо подавать отдельное заявление. Помимо заявления о переходе на ПСН налогоплательщику не надо представлять какие-либо другие документы.

Второе правило. Форма подачи заявления

Заявление о переходе на ПСН подается по форме, которую утвердила ФНС России и действующей на момент подачи заявления. На сегодня действует Форма заявления № 26.5-1 (Форма по КНД 1150010), которая утверждена ФНС России 11.07.2017, приказ N ММВ-7-3/

Однако если вы хотите применять патент не полный календарный год, ФНС России разработало форму заявления на получение патента. Она рекомендована к применению доведенную письмом ФНС России от 18 февраля 2020 г. N СД-4-3/

На сегодняшний день это две параллельно действующие формы.

Третье правило. Место и способ подачи заявления

По общему правилу ИП подает заявление в налоговый орган по месту жительства ИП.

Если ИП планирует осуществлять деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по выбору ИП.

Если субъектом РФ дифференцирована территория региона по территориям действия патентов по муниципальным образованиям, и на этой территории ИП не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве плательщика ПСН, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления предпринимательской деятельности (этот порядок не касается видов деятельности: грузовые и пассажирские перевозки, разносная и развозная торговля).

лично или через представителя по нотариальной доверенности;
по почте с описью вложения. В этом случае днем его представления считается дата отправки почтового отправления;
в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Соответственно днем его представления считается дата его отправки.

Четвертое правило. Дата начала действия патента

Дату начала применения ПСН предприниматель определяет сам, и она может быть произвольной. То есть начать деятельность можно с любого числа месяца, как и с 01.01.2021г., так и с 09.01.2021, и с 20.01.2021г. и любой другой даты. Сейчас срок действия патента не привязан к полным месяцам – начать его можно с любого числа и оформить на любой срок. Главное помнить, что минимальный срок, на какой выдается патент — это месяц. И получить патент можно только в пределах календарного года. Что это значит? Например, вы решили начать работать на патенте после новогодних праздников, например с 09.01.2021г., и до конца уже 2021 года. В этом случае вам выдадут патент со сроком действия с 09.01.2021г. по 31.12.2021г. включительно.

Пятое правило. Срок подачи заявления на получение патента.

Заявление подается в налоговую не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН Важно помнить, что срок для подачи заявления на получение патента исчисляется в рабочих днях.

Таким образом, если вы хотите применять патентную систему налогообложения с 1 января 2021 года, то крайний срок подачи заявления в налоговую – 17 декабря 2020 года.

Внимание!

Это решение налоговой в принципе не нарушает требования Налогового кодекса РФ, так как в НК РФ прописано еще одно интересное правило.

Если заявление на получение патента подано менее чем за 10 дней до даты начала действия патента, но:

это заявление поступило в налоговый орган до даты начала действия патента
дата выдачи патента наступает до указанной в заявлении даты начала действия патента

налоговый орган вправе

рассмотреть возможность выдачи ИП патента с указанием в нем даты начала действия патента согласно заявлению на получение патента.

То есть налоговая имеет право, правда не обязана, выдать вам патент с нужной вам даты, даже если вы пропустили установленный срок подачи заявления. Но ФНС России именно в этом случае обязала нижестящие налоговые выдавать всем патент, кто правильно заполнил заявление и подал его до 31.12.2020г. (при соблюдении всех остальных требований, установленных НК РФ для возможности применения ПСН).

Заполняем заявление на получение патента

Рассмотрим порядок заполнения заявления на получение патента по форме, утвержденной Приказом ФНС от 11 июля 2020 г. N ММВ-7-3/ для вида деятельности “Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы”

А если не хотите разбираться, то оставляйте заявку на обслуживание в нашей компании. Наши специалисты с радостью возьмут на себя хлопоты по переходу на патент, посоветуют как законно можно снизить налоги и возьмут на себя работу по ведению Вашей бухгалтерии и кадрового учета. Ознакомиться с услугами которые мы оказываем вы можете по ссылке.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами. В случае отсутствия данных для заполнения показателя или неполного заполнения знакомест ставится прочерк. Если заполняете заявление с использованием соответствующего программного обеспечения допускается отсутствие прочерков для незаполненных знакомест.

Непосредственно Заявление состоит из двух страниц, которые в обязательном порядке заполняют все заявители.

Образец заполнения страницы 001 Заявления

Обратите внимание на следующие поля:

Образец заполнения страницы 002 Заявления

Обратите внимание на следующие поля:

Листы А, Б и В Заявления

Лист А Заявления заполняют все ИП, за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47 и 48 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса.

Лист Б Заявления заполняют ИП по видам деятельности:

оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов — п.п. 10 п.2 ст. 346.43
оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров — п.п. 11
оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом п.п. 32
оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом — п.п. 33

Лист В Заявления заполняют ИП по видам деятельности:

сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых и нежилых помещений, земельных участков — п.п. 19 п.2 ст. 346.43
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы — п.п. 45
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети — п.п. 46
услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания — п.п. 47
услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей — п.п. 48

В листе В Заявления ИП указываются сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении деятельности, и заполняется необходимое количество листов В.

Образец заполнения листа В Заявления (для розничной торговли через магазин)

Обратите внимание на следующие поля:

2 — площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал (магазина, павильона);

3 — площадь торгового зала по объекту организации торговли;

Срок выдачи патента

Основания для отказа налоговым органом в выдаче индивидуальному предпринимателю патента

Эти основания перечислены в п. 4 ст. 346.45 НК РФ. Это:

несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта РФ введена ПСН;
указание неправильного срока действия патента;
нарушение условия перехода на ПСН;
наличие недоимки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением ПСН;
незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента.

Обратите внимание, что налоговый орган не вправе отказать ИП в выдаче патента по причине того, что закон субъекта РФ, устанавливающий размер потенциально возможного к получению дохода на следующий календарный год, не принят, либо не вступил в действие.

Дополнение от 14 декабря. Увеличен срок подачи заявления на патент с 1 января 2021 года.

Заявление на получение патента необходимо подать в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН. Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.

Обратите внимание – если Вы хотите применять патент с начала 2021 года

, то такое заявление можно подать
до 31 декабря 2020 года.
Обратите внимание на страховые взносы за 2020 год

Таким образом, до конца 2020 года надо проверить свои страховые взносы. И если необходимо, доплатить взносы, или написать заявление на возврат излишне уплаченной суммы фиксированных взносов. Особенно это касается предпринимателей попавших под льготы по уплате налога в связи с COVID.

Способы оплаты патента

Получить реквизиты и узнать актуальные бюджетные коды(КБК) предприниматели могут на сайте налоговой службы. Сервис успешно функционирует в течение нескольких лет. Образец платежного документа формируется в онлайн-режиме. Пользователю необходимо лишь ввести данные:

наименование обслуживающей инспекции;
место ведения деятельности;
точное наименование налога (ПСН);
сумму;
ФИО, ИНН и адрес плательщика.

Ошибиться при заполнении электронной формы невозможно. Программа предлагает варианты. Пользователю остается только выбрать нужную позицию из списка. Более того, система позволяет немедленно перейти к сервису оплаты. Ресурс синхронизирован с сайтами банков России. Портал ФНС РФ доступен круглосуточно за исключением периодов проведения технических работ.а

В 2020 году перечисления за патент необходимо делать по следующим КБК:

Уровень бюджета	Коды
Штрафы	Пени за просрочку	Основной налог
Городской округ	18210504010023000110	18210504010022100110	18210504010021000110
Муниципальный район	18210504020023000110	18210504020022100110	18210504020021000110
Городской округ с внутренним административным делением	18210504040023000110	18210504040022100110	18210504040021000110
Внутригородской район	18210504050023000110	18210504050022100110	18210504050021000110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	18210504030023000110	18210504030022100110	18210504030021000110

Отчетность для плательщиков режима налоговым законодательством не предусмотрена. Статья 346.53 НК РФ возлагает на обладателя патента обязанность ведения учета доходов. В специальном журнале надлежит фиксировать все поступления от облагаемой ПСН коммерческой деятельности. Форма регистра установлена распоряжением Минфина России № 135н от 22.10.12. В этом же документе содержится инструкция по заполнению книги. Поскольку фиксировать расходы не требуется, проводки при расчетах с бюджетом в ней не составляют.

Как получить патент на такси в Москве

Патент выдаётся только индивидуальным предпринимателям, в налоговой по месту регистрации (прописки).

Необходимые документы для получения (приобретения) патента на такси:

ваш паспорт;
заявление, бланк выдается вам в вашей налоговой по месту вашей регистрации.

При получении патента, обратите внимание, с обратной стороны на сроки оплаты патента. Вам необходимо оплатить патент не позднее указанного там срока (зависящего от вашего периода покупки) при оплате позже установленного в нем срока — патент считается не действительным и к вам будет применена ваша система налогообложения.

Чем грозит нарушение сроков

В 2020 году пренебрежение порядком оплаты не влечет утрату права на патент. В этом случае с предпринимателя взыскивают штраф, а на задолженность начисляют пени. Соответствующие разъяснения приведены в письме налоговой службы № СД-19-3/[email protected] от 06.02.2017.

Юридическим основанием является пункт 2.1 статьи 346.51 НК РФ. Порядок наложения штрафа уточнен Минфином России в письме № СД-4-3/[email protected] от 24.10.17. Ведомство указало на необходимость применения к виновникам общих налоговых санкций. При неполной уплате или уклонении от исполнения обязательств перед бюджетом контролирующий орган руководствуется статьей 122 НК РФ. С недобросовестного бизнесмена удерживают штраф в 20 % от недоимки. При наличии доказательств умысла на совершение проступка взыскание удваивается.

Важно! Если к моменту обнаружения задолженность была погашена добровольно, взысканию подлежат только пени. Об этом Минфин РФ заявил в том же письме.

Как заплатить за патент, если у ИП нет расчётного счёта

При отсутствии расчётного счёта ИП может оплатить патент в отделении любого банка — нужно взять с собой распечатанную квитанцию. О том как сформировать платёжку, мы написали выше.

Рекомендуем прочитать: Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте.

Изменения в законодательстве

До 2020 года существенным недостатком режима оставался высокий риск аннулирования патента. Опоздание с оплатой хотя бы на один день влекло автоматический перевод на общую систему обложения. Предприниматели были вынуждены сдавать декларации по НДС и НДФЛ задним числом. Дополнительно им приходилось платить налог на имущество. Уменьшить же расчетную базу на хозяйственные затраты такие коммерсанты не могли, ведь на ПСН расходы документально не фиксируют.

Результатом становились крупные недоимки. Нередко это приводило к полному краху бизнеса. Изменения в законе проблему устранили. С начала 2020 года просрочку платежей исключили из числа оснований аннулирования патента. Поправки внесли законом № 401 от 30.11.16.

Влияние на ПСН оказало и увеличение коэффициента-дефлятора. Регионы используют его при расчете максимально возможной потенциальной доходности по одному коммерческому направлению. Субъекты РФ рассчитывают базис самостоятельно, но превышать установленный предел в 1 000 000 рублей не имеют права. Чтобы ежегодно не менять законодательство, был введен специальный коэффициент. В 2020 году он равен 1,481 (распоряжение МЭР № 579 от 30.10.17). Таким образом, годовая потенциальная доходность в любом регионе страны не должна превышать 1 481 000 рублей.

Особое внимание юристов и коммерсантов привлек закон № 355-ФЗ от 27.11.17. Поправки коснулись статей 346.45 – 346.46 НК РФ. Ранее при утрате права на ПСН предприниматели автоматически признавались плательщикам общей системы. Теперь у них появилась возможность сразу переходить на УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Читайте также: