Как сделать переоценку валютных средств в упп
Добавил пользователь Alex Обновлено: 27.09.2024
Mozilla/5.0 (Windows NT 6.1; WOW64) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/41.0.2227.0 Safari/537.36
В рамках данной статьи мне хотелось обобщить в одном месте накопленную информацию по закрытию периода в 1С:ERP. Цель – дать консультанту, внедряющему регламентированный учет и расчет себестоимости в 1С:ERP, инструмент, с помощью которого он сможет понять, на основании чего в Закрытии месяца появляются те или иные операции, какие регистры анализирует система, какие действия должны быть выполнены по результатам.
Автор статьи: Пикурен Вера Александровна
Статью я писала на примере базы с настройками:
- Затраты – 2.2.
- Внеоборотные активы – 2.4.
- Взаиморасчеты – офлайн.
- НДС по фактическому использованию не установлен.
Начну с общей информации:
Что-то вроде этого:
Можно установить отбор по одной или нескольким организациям, либо запустить расчет сразу по всей группе компаний.
Обратите внимание, процедуры закрытия месяца представляют собой фоновое задание. Что это означает? Что вы можете запустить их на ночь (процедура обычно очень длительная), свернуть окно и заниматься другими вопросами в программе. Бывает, что такое поведение приводит к непониманию со стороны пользователей: например, бухгалтер пытается запустить закрытие периода, а система никак не реагирует на его действия. Обычно это означает, что процедура уже была кем-то запущена ранее, и до сих пор продолжается (второй раз она в этом случае не стартует).
Там же его при необходимости можно прервать.
Теперь вернемся непосредственно к списку операций Закрытия месяца. Важно понимать, что он может содержать в себе разный набор шагов от месяца к месяцу. Все зависит от того, какие документы вводились в систему.
Результат выполнения закрытия шага тоже отражается в списке:
- Зеленая галка – шаг выполнен успешно.
- Красный крест – шаг либо еще не выполнялся, либо завершен с ошибками.
Дальше рассмотрим наиболее часто встречающиеся процедуры, как на них повлиять и то, на что нужно обратить внимание. Полный список операций справочно указан в конце статьи.
Взаиморасчеты и переоценка валютных средств:
Формирование движений по данным взаиморасчетов
Движения будут формироваться в автоматическом режиме при запуске процедур закрытия периода.
Расчет авансов по покупателям и поставщикам, корректировка и добавление движений в документы расчетов с контрагентами.
Документы взаиморасчетов с актуальными движениями.
Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.
При закрытии месяца регламентная операция формируется автоматически. В ходе ее выполнения перецениваются данные:
- Остатки безналичных денежных средств.
- Состояние расчетов с клиентами и поставщиками.
- Кредиты и депозиты.
- Денежные средства в пути.
- Движения Денежные средства – Контрагент.
- Движения Денежные средства - Доходы расходы.
- Денежные средства к выплате.
- Уведомления о зачислении валютной выручки на транзитный счет.
- Прочие расходы.
- Прочие доходы.
- Документы движения денежных средств.
- График платежей.
Автоматическая переоценка средств.
Формирование затрат:
Оформление выработки сотрудников
В ходе данного шага система проверяет необходимость отразить выработку сотрудников и было ли это уже сделано в системе.
Дальше программа анализирует остатки по тому же регистру. Если остатки есть, то это означает, что не вся требуемая выработка была оформлена, и нужно ее допровести.
Отражение зарплаты в финансовом учете
В отличие от выработки, здесь сама система ничего не будет пытаться создавать или проводить ранее созданные документы.
Автоматически документы не создаются.
Нет (только ручной ввод и проведение документа).
Начисление амортизации ОС
Документ по начислению амортизации создается автоматически.
Формирование движений по ОС и НМА
В ходе данной процедуры система выполняет актуализацию движений, для формирования которых требуются данные о начисленной амортизации и стоимости ОС и НМА, актуализируются движения в документах:
- Возврат ОС от арендатора.
- Выбытие арендованных ОС.
- Изменение параметров ОС (НМА).
- Модернизация ОС.
- Передача ОС арендатору.
- Перемещение ОС (НМА).
- Переоценка ОС (НМА).
- Подготовка к передаче ОС (НМА).
- Списание ОС (НМА).
Актуализация движений документов по ОС.
Правильные движения в документах:
- Возврат ОС от арендатора.
- Выбытие арендованных ОС.
- Изменение параметров ОС (НМА).
- Модернизация ОС.
- Передача ОС арендатору.
- Перемещение ОС (НМА).
- Переоценка ОС (НМА).
- Подготовка к передаче ОС (НМА).
- Списание ОС (НМА).
Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации
Автоматическое создание документа по погашению стоимости.
Расчет налога на имущество
В данном шаге система сигнализирует о необходимости расчета налога на имущество. Другие имущественные налоги (транспортный и земельный) система анализирует похожим образом.
Вторым шагом система проверяет настройки учетной политики: если в ней установлена уплата авансов по имущественным налогам, тогда в квартальные месяцы 1С будет показывать необходимость рассчитать налог на имущество.
При закрытии месяца расчет налога проходит в автоматическом режиме.
Автоматический расчет налога на имущество (при необходимости).
Распределение производственных затрат
Настройка распределения расходов
Если документы созданы не все или по введенным ранее документам обнаружена ошибка распределения, то операция отмечается как требующая выполнения.
При запуске процедуры будут сформированы недостающие документы. При этом само распределение происходит на следующем этапе.
Документы создаются с теми настройками, которые установлены у статьи расходов по умолчанию. При желании настройки могут быть изменены вручную.
Создаются недостающие документы распределения расходов.
Расчет себестоимости
Распределение затрат и расчет себестоимости
В ходе данного этапа программой выполняется актуализация движений регистров партионного учета и себестоимости, распределение доп. расходов, формируются отложенные движения по регистрам партий. Также рассчитываются доли списания косвенных расходов.
Регистр сведений задания к расчету себестоимости можно при необходимости скорректировать вручную.
В ходе расчета себестоимости выполнятся расчеты:
Автоматически формируются движения по регистрам партионного учета и себестоимости, выполняется расчет партий.
Актуальные движения по документам ТМЦ (с рассчитанными партиями, распределением дополнительных расходов и т.д.).
Распределение НДС
Расчет стоимости ОС и НМА
В результате выполнения предыдущих регламентных процедур стоимость ОС и НМА может быть пересмотрена, и соответственно, на данном шаге будут откорректированы движения документов (Перемещение ОС, изменение параметров и т.д.).
Если по принятым ОС уже были начислены налоги (на имущество или земельный), то он также будет при необходимости пересмотрен в ходе данного шага расчета.
Расчет стоимости ОС и НМА и актуализация движений.
Документы по учету ОС и НМА с актуализированными движениями.
Формирование финансового результата
Оформление документов распределения расходов
Если чего-то из списка в документе не хватает, то операция помечается как требующая выполнения, иначе операция не показывается.
Этапы оформления документов и формирования по ним движений специально разнесены на два шага, чтобы при необходимости можно было внести в документ какие-то ручные изменения.
Распределение расходов по направлениям деятельности
С точки зрения проводок затраты списываются на 90, 91 -ые счета.
Распределение доходов по направлениям деятельности
Регламентированный учет
Формирование записей книги покупок и продаж
Регистр сведений можно при необходимости корректировать вручную, регистр накопления – нельзя (только через корректировку регистров).
После выполнения данного шага программа запускает проверку соответствия сумм в счетах-фактурах и в оформленных торговых документах.
Документы программы с дописанными регистрами.
Отражение документов в регламентированном учете
На этом шаге формируются бухгалтерские проводки для новых или изменённых документов.
Формирование проводок у документов.
Документы с проводками.
Расчет курсовых разниц
Необходимость данного шага определяется системой на основании остатков по переоцениваемым валютным счетам.
При этом система делает предварительный расчет курсовой разницы по курсу на конец закрываемого периода. Если сумма отличается от того, что сейчас есть в остатках по проводкам, тогда фиксируется необходимость регламентного расчета.
Автоматический расчет курсовой разницы.
Формирование финансового результата
- Формирование финансового результата.
- Списание убытков прошлых лет.
- Расчет налога на прибыль.
- Переоценка суммы в валюте фин. Отчетности.
- Закрытие года.
Вот список этих проверок:
Остатки по счетам по бухучету и налоговому учету.
- Формирование финансового результата
- Списание убытков прошлых лет
- Расчет налога на прибыль
- Переоценка суммы в валюте фин. отчетности
- Закрытие года
Проверки операций закрытия месяца
В ходе проверок, которые я описывала раньше в статье, система также оперирует другими проверками корректности введенных данных (до расчета каждого шага и после расчета).
В справочнике список проверок сгруппирован по смыслу. В каждом элементе описано, что именно будет проверяться.
Обычно описание довольно информативно.
Также можно настроить выполнение каждого шага проверки в автоматическом режиме (например, если документооборот большой, и оставлять все выявленные ошибки непосредственно до закрытия месяца опасно).
При выполнении процедур закрытия периода проверки будут выполняться в любом случае.
Сразу паниковать не надо, потому что часто после обновления анализируются старые данные в уже закрытых периодах, которые к настоящему времени уже были скорректированы. Так что можно просто удалить записи ошибок за старые периоды и запустить закрытие периода за текущий месяц. Если проблема реально есть, то система ее снова диагностирует, и вот тогда уже надо будет разбираться. Просто игнорировать надписи с ошибками нельзя.
Практика управленческого учета сквозь призму программных продуктов фирмы "1С"
После трансляции фактических данных в подсистему “Бюджетирование” требуется переоценить остатки на валютных счетах плана счетов бюджетирования. Такая необходимость объясняется тем, что обороты фактических данных в подсистеме “Бюджетирование” формируются с точностью до дня; следовательно, если в течение цикла изменялся курс валют, в которых формировались обороты, требуется переоценка остатков.
Переоценка выполняется документом “Переоценка валютных статей при бюджетировании“. Для переоценки фактических данных завершенного цикла нужно указать дату начала следующего цикла и не заполнять сценарий. Переоценивается сумма в валюте управленческого учета, валютная сумма (сумма в переоцениваемой валюте) остается неизменной. При переоценке фактических данных используются курсы валют из справочника валют. На сумму рассчитанной курсовой разницы формируется проводка в корреспонденции с указанным счетом бюджетирования и обороты по указанной статье.
Необходимость переоценки плановых данных определяется способом актуализации сценария. Способы актуализации подробно описаны в статье “Актуализация бюджетов” .
Если актуализация произведена при помощи документа “Актуализация бюджетов“, то переоценка необходима, т.к. этот документ выравнивает плановые обороты с фактическими, но при этом не переоценивает остатки. В таком случае в документе “Переоценка валютных статей при бюджетировании” нужно указать дату начала следующего цикла и актуализированный сценарий. Переоцениваются суммы в валюте управленческого учета и в валюте сценария, валютная сумма остается неизменной. При переоценке используются курсы валют сценария; если для сценария курсы валют не ведутся, используются курсы из справочника валют.
Если актуализация произведена при помощи документа “Корректировка остатков по прогнозным балансам“, то плановые остатки выравниваются с фактическими. Это значит, что если фактические остатки предварительно были переоценены, то переоценивать плановые остатки уже не нужно.
ВАЖНО! Документ “Корректировка остатков по прогнозным балансам” при смене цикла следует формировать после переоценки валютных статей фактических данных подсистемы “Бюджетирование”.
В рамках данной статьи мне хотелось обобщить в одном месте накопленную информацию по закрытию периода в 1С:ERP. Цель – дать консультанту, внедряющему регламентированный учет и расчет себестоимости в 1С:ERP, инструмент, с помощью которого он сможет понять, на основании чего в Закрытии месяца появляются те или иные операции, какие регистры анализирует система, какие действия должны быть выполнены по результатам.
Автор статьи: Пикурен Вера Александровна
Статью я писала на примере базы с настройками:
- Затраты – 2.2.
- Внеоборотные активы – 2.4.
- Взаиморасчеты – офлайн.
- НДС по фактическому использованию не установлен.
Начну с общей информации:
Что-то вроде этого:
Можно установить отбор по одной или нескольким организациям, либо запустить расчет сразу по всей группе компаний.
Обратите внимание, процедуры закрытия месяца представляют собой фоновое задание. Что это означает? Что вы можете запустить их на ночь (процедура обычно очень длительная), свернуть окно и заниматься другими вопросами в программе. Бывает, что такое поведение приводит к непониманию со стороны пользователей: например, бухгалтер пытается запустить закрытие периода, а система никак не реагирует на его действия. Обычно это означает, что процедура уже была кем-то запущена ранее, и до сих пор продолжается (второй раз она в этом случае не стартует).
Там же его при необходимости можно прервать.
Теперь вернемся непосредственно к списку операций Закрытия месяца. Важно понимать, что он может содержать в себе разный набор шагов от месяца к месяцу. Все зависит от того, какие документы вводились в систему.
Результат выполнения закрытия шага тоже отражается в списке:
- Зеленая галка – шаг выполнен успешно.
- Красный крест – шаг либо еще не выполнялся, либо завершен с ошибками.
Дальше рассмотрим наиболее часто встречающиеся процедуры, как на них повлиять и то, на что нужно обратить внимание. Полный список операций справочно указан в конце статьи.
Взаиморасчеты и переоценка валютных средств:
Формирование движений по данным взаиморасчетов
Движения будут формироваться в автоматическом режиме при запуске процедур закрытия периода.
Расчет авансов по покупателям и поставщикам, корректировка и добавление движений в документы расчетов с контрагентами.
Документы взаиморасчетов с актуальными движениями.
Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.
При закрытии месяца регламентная операция формируется автоматически. В ходе ее выполнения перецениваются данные:
- Остатки безналичных денежных средств.
- Состояние расчетов с клиентами и поставщиками.
- Кредиты и депозиты.
- Денежные средства в пути.
- Движения Денежные средства – Контрагент.
- Движения Денежные средства - Доходы расходы.
- Денежные средства к выплате.
- Уведомления о зачислении валютной выручки на транзитный счет.
- Прочие расходы.
- Прочие доходы.
- Документы движения денежных средств.
- График платежей.
Автоматическая переоценка средств.
Формирование затрат:
Оформление выработки сотрудников
В ходе данного шага система проверяет необходимость отразить выработку сотрудников и было ли это уже сделано в системе.
Дальше программа анализирует остатки по тому же регистру. Если остатки есть, то это означает, что не вся требуемая выработка была оформлена, и нужно ее допровести.
Отражение зарплаты в финансовом учете
В отличие от выработки, здесь сама система ничего не будет пытаться создавать или проводить ранее созданные документы.
Автоматически документы не создаются.
Нет (только ручной ввод и проведение документа).
Начисление амортизации ОС
Документ по начислению амортизации создается автоматически.
Формирование движений по ОС и НМА
В ходе данной процедуры система выполняет актуализацию движений, для формирования которых требуются данные о начисленной амортизации и стоимости ОС и НМА, актуализируются движения в документах:
- Возврат ОС от арендатора.
- Выбытие арендованных ОС.
- Изменение параметров ОС (НМА).
- Модернизация ОС.
- Передача ОС арендатору.
- Перемещение ОС (НМА).
- Переоценка ОС (НМА).
- Подготовка к передаче ОС (НМА).
- Списание ОС (НМА).
Актуализация движений документов по ОС.
Правильные движения в документах:
- Возврат ОС от арендатора.
- Выбытие арендованных ОС.
- Изменение параметров ОС (НМА).
- Модернизация ОС.
- Передача ОС арендатору.
- Перемещение ОС (НМА).
- Переоценка ОС (НМА).
- Подготовка к передаче ОС (НМА).
- Списание ОС (НМА).
Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации
Автоматическое создание документа по погашению стоимости.
Расчет налога на имущество
В данном шаге система сигнализирует о необходимости расчета налога на имущество. Другие имущественные налоги (транспортный и земельный) система анализирует похожим образом.
Вторым шагом система проверяет настройки учетной политики: если в ней установлена уплата авансов по имущественным налогам, тогда в квартальные месяцы 1С будет показывать необходимость рассчитать налог на имущество.
При закрытии месяца расчет налога проходит в автоматическом режиме.
Автоматический расчет налога на имущество (при необходимости).
Распределение производственных затрат
Настройка распределения расходов
Если документы созданы не все или по введенным ранее документам обнаружена ошибка распределения, то операция отмечается как требующая выполнения.
При запуске процедуры будут сформированы недостающие документы. При этом само распределение происходит на следующем этапе.
Документы создаются с теми настройками, которые установлены у статьи расходов по умолчанию. При желании настройки могут быть изменены вручную.
Создаются недостающие документы распределения расходов.
Расчет себестоимости
Распределение затрат и расчет себестоимости
В ходе данного этапа программой выполняется актуализация движений регистров партионного учета и себестоимости, распределение доп. расходов, формируются отложенные движения по регистрам партий. Также рассчитываются доли списания косвенных расходов.
Регистр сведений задания к расчету себестоимости можно при необходимости скорректировать вручную.
В ходе расчета себестоимости выполнятся расчеты:
Автоматически формируются движения по регистрам партионного учета и себестоимости, выполняется расчет партий.
Актуальные движения по документам ТМЦ (с рассчитанными партиями, распределением дополнительных расходов и т.д.).
Распределение НДС
Расчет стоимости ОС и НМА
В результате выполнения предыдущих регламентных процедур стоимость ОС и НМА может быть пересмотрена, и соответственно, на данном шаге будут откорректированы движения документов (Перемещение ОС, изменение параметров и т.д.).
Если по принятым ОС уже были начислены налоги (на имущество или земельный), то он также будет при необходимости пересмотрен в ходе данного шага расчета.
Расчет стоимости ОС и НМА и актуализация движений.
Документы по учету ОС и НМА с актуализированными движениями.
Формирование финансового результата
Оформление документов распределения расходов
Если чего-то из списка в документе не хватает, то операция помечается как требующая выполнения, иначе операция не показывается.
Этапы оформления документов и формирования по ним движений специально разнесены на два шага, чтобы при необходимости можно было внести в документ какие-то ручные изменения.
Распределение расходов по направлениям деятельности
С точки зрения проводок затраты списываются на 90, 91 -ые счета.
Распределение доходов по направлениям деятельности
Регламентированный учет
Формирование записей книги покупок и продаж
Регистр сведений можно при необходимости корректировать вручную, регистр накопления – нельзя (только через корректировку регистров).
После выполнения данного шага программа запускает проверку соответствия сумм в счетах-фактурах и в оформленных торговых документах.
Документы программы с дописанными регистрами.
Отражение документов в регламентированном учете
На этом шаге формируются бухгалтерские проводки для новых или изменённых документов.
Формирование проводок у документов.
Документы с проводками.
Расчет курсовых разниц
Необходимость данного шага определяется системой на основании остатков по переоцениваемым валютным счетам.
При этом система делает предварительный расчет курсовой разницы по курсу на конец закрываемого периода. Если сумма отличается от того, что сейчас есть в остатках по проводкам, тогда фиксируется необходимость регламентного расчета.
Автоматический расчет курсовой разницы.
Формирование финансового результата
- Формирование финансового результата.
- Списание убытков прошлых лет.
- Расчет налога на прибыль.
- Переоценка суммы в валюте фин. Отчетности.
- Закрытие года.
Вот список этих проверок:
Остатки по счетам по бухучету и налоговому учету.
- Формирование финансового результата
- Списание убытков прошлых лет
- Расчет налога на прибыль
- Переоценка суммы в валюте фин. отчетности
- Закрытие года
Проверки операций закрытия месяца
В ходе проверок, которые я описывала раньше в статье, система также оперирует другими проверками корректности введенных данных (до расчета каждого шага и после расчета).
В справочнике список проверок сгруппирован по смыслу. В каждом элементе описано, что именно будет проверяться.
Обычно описание довольно информативно.
Также можно настроить выполнение каждого шага проверки в автоматическом режиме (например, если документооборот большой, и оставлять все выявленные ошибки непосредственно до закрытия месяца опасно).
При выполнении процедур закрытия периода проверки будут выполняться в любом случае.
Сразу паниковать не надо, потому что часто после обновления анализируются старые данные в уже закрытых периодах, которые к настоящему времени уже были скорректированы. Так что можно просто удалить записи ошибок за старые периоды и запустить закрытие периода за текущий месяц. Если проблема реально есть, то система ее снова диагностирует, и вот тогда уже надо будет разбираться. Просто игнорировать надписи с ошибками нельзя.
Читайте также: