Как сделать офшор
Добавил пользователь Владимир З. Обновлено: 04.10.2024
Самые распространенные способы открытия оффшоров. Открытие с нуля или покупка готовой фирмы: особенности, преимущества и недостатки.
Как открыть оффшорный счет?
Хотя законодательство в России постоянно меняется в попытке пресечь налоговую оптимизацию за счет оффшоров, иметь компанию в свободной экономической зоне по-прежнему выгодно. Это позволяет не только платить в бюджет меньше, но и обеспечить капиталу высокую степень конфиденциальности. Поговорим о том, как можно создать офшор и что для этого нужно.
Специфика создания фирмы за рубежом
Если ранее вы интересовались темой оффшоров, то наверняка знаете, что их открывают посредники – специальные регистрирующие предприятия. От того, как тщательно вы будете его выбирать, будет зависеть эффективность дальнейшего использования зарубежного юридического лица. В этом деле компетенция его консультантов будет определять, облегчит ли открытие оффшора ведение бизнеса или, напротив, усложнит.
Самостоятельно завести юридическое лицо в экономически выгодной зоне вы не сможете, поскольку на такую деятельность необходимо будет приобрести соответствующую лицензию. К тому же требования к регистраторам почти во всех таких странах довольно высокие. А вот с помощью надежного посредника обзавестись юридическое лицо в нужной юрисдикции можно двумя способами:
- создать оффшор с нуля
- купить готовое заграничное юрлицо
Создание юридического лица в оффшоре с нуля
В большинстве случаев открытие оффшора проходит по единому сценарию. Регистратору потребуется предоставить паспорт, а также назвать официальное наименование компании. Если название свободно, то предприятие будет внесено в реестр. В зависимости от зоны и посредника это может занять от 1 дня до 3 недель. Хороший регистратор сам решит проблему юридического адреса и поможет сформировать штат, а также в дальнейшем будет качественно обслуживать ее.
Далее потребуется открыть счет в оффшоре, предварительно выбрав банк и определившись с пакетом обслуживания. Среди преимуществ такого способа стоит выделить:
- свободу выбора названия;
- свободу выбора организационно-правовой формы и юридического адреса;
- гарантию чистоты фирмы, то есть того, что ранее никакие операции через нее не проводились;
- возможность изначально подобрать оптимальную конфигурацию организации под ваш бизнес (виды деятельности, штат, размер уставного капитала и так далее).
Покупка предприятия в оффшоре
После покупки потребуется открыть счет в оффшоре точно также как и в случае с регистрацией нового юридического лица. Компании с готовыми счетами лучше не покупать, так как они чаще всего имеют и финансовую историю. Среди недостатков покупки оффшорного юрлица стоит выделить невозможность выбирать конфигурацию, название и организационно-правовую форму фирмы, а также необходимость тщательно ее проверить на предмет юридической чистоты. К тому же не все юрисдикции позволяют покупать и продавать фирмы.
Офшор — территория, предоставляющая бизнесу особые налоговые условия и возможность скрыть реального владельца компании.
Основной смысл работы на офшорных территориях — сократить выплаты налогов. Но это не единственная причина. Например, если вести бизнес на родине опасно, то можно перевести средства и юрлицо на офшор — это может помочь защитить компанию.
Офшоры могут использоваться для реализации незаконных схем по выводу и отмыванию денег.
Почему это выгодно для офшорных территорий? Зачастую из-за законодательных требований иностранная компания не может зарегистрироваться на офшорах — это делается через местные юридические компании, которые уже, в свою очередь, платят налоги государству. Таким образом, платежи юридических фирм составляют значительную часть бюджета офшорных регионов.
(Управляющий партнёр адвокатского бюро ЕМПП Сергей Егоров — о том, как выбирают подставных лиц для офшоров.)
Нюансы
Первые офшорные зоны появились в 1960-х годах. Их количество постоянно расширяется. По состоянию на 2021 год в мире насчитывается около 40 офшоров (по данным ФНС).
Основными регионами офшоров считаются Карибский бассейн (Виргинские острова, Панама, Багамские острова, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Антигуа, Бермуды) и Западная Европа (Кипр, Люксембург, Мальта, Ирландия, Гибралтар, острова Джерси и Гернси в составе Нормандских островов).
Оффшоры помогают законным путем оптимизировать расходы, снизить налоговое бремя. В классических зонах действует нулевая ставка обложения доходов, полученных за ее пределами. Есть ряд стран, где бизнесмены-нерезиденты не освобождаются от налогов полностью, однако при соблюдении ряда условий могут рассчитывать на более низкие ставки.
Выбор юрисдикции
Первый шаг — поиск благоприятной зоны для ведения бизнеса. При ее выборе руководствуются такими параметрами:
Налоговое законодательство — один из главных факторов с высоким приоритетом. По этому признаку юрисдикции делят на три группы:
- Классические оффшоры. Компании нерезидентов освобождены от налогов, отсутствует валютный контроль, нет обязательств по ведению бухгалтерии и подготовке отчетов. В числе таких стран: Багамские и Виргинские острова, Панама.
- Зоны с льготным налогообложением. Возможны различные условия. В таких юрисдикциях снизить или исключить налоговое бремя можно при выполнении ряда требований. Например, на Кипре или в Венгрии не облагается налогом прибыль, полученная за пределами юрисдикции.
- Страны с приоритетом экономического развития. Здесь не облагаются налогом отдельные виды деятельности. Например, в Великобритании, Латвии и Нидерландах это операции с недвижимостью, которая расположена вне территории страны.
Выбор фирмы
Во втором случае важно определиться с организационно-правовой формой и названием, от этого зависит как открыть оффшорную компанию. Как правило, в оффшорных зонах регистрируют общества с ограниченной ответственностью, однако возможны и другие варианты. Выбор оптимального зависит от юрисдикции, направлений деятельности, бюджета и других факторов. Важно определиться с видами деятельности, так как некоторые из них можно осуществлять лишь при наличии лицензии (страхование, банковские услуги).
Для максимально быстрой и легкой регистрации выбирайте оригинальное название, которое легко запомнить и трудно спутать с другими.
Оффшорный счет
- специфику деятельности финансово-кредитных учреждений, их репутацию;
- спектр предоставляемых услуг, ассортимент банковских продуктов;
- удобство сервиса (режим работы, гибкость условий, возможности дистанционного обслуживания);
- уровень безопасности;
- политику конфиденциальности и так далее.
Оффшорный счет — простой и безопасный инструмент осуществления расчетов, сохранения и накопления средств, позволяющий сохранить анонимность и оградить деятельность от мониторинга со стороны органов валютного контроля.
Процедура регистрации
Процесс занимает в среднем 5-30 дней. Все зависит от выбранной юрисдикции, организационно-правовой формы и прочих факторов. Необходимо подготовить пакет документов и подать его в уполномоченные инстанции. Как правило, от собственника требуют:
- заявление;
- документы, идентифицирующие клиента (его номинального представителя);
- налоговые декларации;
- документы, подтверждающие легальность деятельности и так далее.
Стоимость открытия компании в оффшорной зоне
Бюджет меняется в зависимости от юрисдикции. Так, открыть компанию в Белизе можно имея 1350 долларов США, а в Сингапуре — не менее 3000. Все статьи расходов, формирующие конечную стоимость, можно сгруппировать так:
- цена регистрации, включающая госпошлину, сборы;
- оплата услуг номинальных представителей (директора или акционеров);
- затраты на получение юридического адреса (приобретение, аренда офиса).
Стоит ли привлекать посредников
Оффшорные юрисдикции привлекают лояльным и прозрачным законодательством. Исходя из этого, может сложиться мнение, что регистрация компании — простой и понятный процесс. На самом деле это так лишь для опытных экспертов. Неподготовленному человеку нужно потратить много времени на изучение законодательства, для того чтобы понять как открыть оффшорную компанию. Не исключено, что некоторые тонкости и нюансы не попадут в поле зрения, а значит, возникнет риск ошибок. Кроме того, обязательное условие — наличие времени на изучение информации, подготовку документации, ее подачу. Если, чтобы выкроить его, не придется накладывать ограничения на основную деятельность, можете попробовать создать компанию самостоятельно.
Было бы некорректно говорить, что самостоятельно разобраться в том, как создать оффшорную компанию, невозможно. Это вполне реально, но чаще всего нецелесообразно, так как потраченные силы и время в совокупности с вероятностью ошибок и неквалифицированным подходом к выбору юрисдикции могут нивелировать выгоды от регистрации оффшорной компании. В самом пессимистичном варианте, не учитывая все тонкости законодательства, можно получить отказ в регистрации, потерять деньги и время.
Похожие материалы:
. Инвестиционная лицензия в Дании
Дания – одна из наиболее выгодных стран для ведения бизнеса не только в Европе, но и во всем мире! Для нее характерна современная рыночная экономика с высокотехнологичным сельскохозяйственным сектором, развитой фармацевтикой, судоходством и сферой возобновляемой (зеленой) энергии. Датчане славятся справедливым распределением доходов и комфортным уровнем жизни.
. Получение игорной лицензии в Швейцарии
. Регулирование ICO в Швейцарии
Швейцарское законодательство в блокчейн- и fintech-сфере считают одним из самых продуманных, структурированных и современных в мире. Органы власти и финансового контроля постоянно совершенствуют нормы и рекомендации, лояльно относятся к цифровому бизнесу и предлагают криптовалютным стартапам льготные условия и поддержку.
Оффшор - это термин, который используется для описания иностранных банков, корпораций, инвестиций и депозитов. Offshore определяет любой денежный элемент, который расположен за пределами своих национальных границ.
Что такое оффшорный счет
Оффшорный счет - это, по меньшей мере, предоставление финансовых услуг банками и другими агентами нерезидентам. Эти услуги включают в себя заимствование денег у нерезидентов и кредитование нерезидентов. Это может осуществляться в форме кредитования корпораций и других финансовых учреждений, финансируемых за счет обязательств перед офисами кредитного банка в других местах или для участников рынка. Он также может принимать форму взятия вкладов от физических лиц и инвестировать средства на финансовых рынках в другое место.
Некоторые из этих мероприятий фиксируются в статистических данных, опубликованных Банком международных расчетов (BIS). Более значимыми являются фонды, управляемые финансовыми учреждениями, которые рискуют от клиента. Такая внебалансовая или фидуциарная деятельность обычно не публикуется в доступных статистических данных.
Важно знать! Оффшорные зоны – это часто ассоциация с теневой экономикой и организованной преступностью, уклонением от уплаты налогов и отмывание денег. Однако юридически оффшорное банковское обслуживание не препятствует тому, чтобы активы облагались подоходным налогом с населения по процентам. За исключением определенных людей, которые удовлетворяют довольно сложные требования (например, постоянных путешественников), законы о подоходном налоге с населения многих стран (например, Франция, Малайзия и Соединенные Штаты) не делают различий между процентами, полученными в местных банках, и что заработанные за границей.
Лица, у которых подоходный налог, обязаны объявлять в виде штрафа за лжесвидетельство любые счета в иностранных банках, которые могут или не могут быть пронумерованы банковскими счетами. Хотя оффшорные банки могут не сообщать о доходах другим налоговым органам и не имеют юридического обязательства, так как они защищены банковской тайной, это не делает отказ в декларировании дохода налогоплательщиком или уклонение от уплаты налога на этот доход законным.
Что такое оффшорная компания
Значение слова “оффшорные компании” в википедии используется по крайней мере двумя различными способами: корпорация и компания.
Более того, определение OFC гораздо менее прямолинейно. Говоря простым языком, оффшорная компания – любой финансовый центр, в котором происходит оффшорная деятельность. Это определение будет включать все основные финансовые компании в мире. В таких центрах кредит нерезиденту может финансироваться на собственном рынке центра, где поставщики средств могут быть резидентами или нерезидентами.
Более практическое определение OFC - это центр, в котором основная часть деятельности финансового сектора находится в оффшорной зоне по обе стороны баланса (т.е. контрагенты большинства обязательств финансовых учреждений и активов являются нерезидентами), где транзакции инициируются в другом месте и где большинство задействованных учреждений контролируются нерезидентами.
Таким образом, офшорные зоны - это:
- Юрисдикции, которые имеют относительно большое количество финансовых учреждений, занимающихся преимущественно бизнесом с нерезидентами;
- Финансовые системы с внешними активами и обязательствами пропорционально внутреннему финансовому посредничеству, предназначенному для финансирования внутренней экономики;
- Компании, предоставляющие некоторые или все из следующих услуг: низкое или нулевое налогообложение; умеренное или легкое финансовое регулирование; банковская тайна и анонимность.
Однако различие отнюдь не является четким. OФК варьируются от таких центров, как Гонконг и Сингапур, с хорошо развитыми финансовыми рынками и инфраструктурой и где значительная сумма добавляется к сделкам, осуществляемым для нерезидентов, центрам с меньшим населением. Например, некоторые из Карибских центров, где добавленная стоимость ограничивается предоставлением профессиональной инфраструктуры.
В дополнение к банковской деятельности, другие услуги, предоставляемые офшорными компаниями, включают управление фондами, страхование, доверительное управление, налоговое планирование и деятельность ОФЦ. Статистические данные скудны, но во многих из этих областей в последние годы наблюдается стремительный рост, в отличие от некоторого снижения банковского обслуживания.
Офшор или оффшор, как правильно?
Значение слова оффшор в русском словаре не переводится. Вариант написания офшор и оффшор будет правильным в обоих случаях и подтвержден документально Министерством образования и науки.
Обшоры, в противоположность оффшору, имеет в переводе значение, как “вне берега”, “внутри границ”. Такие компании не оплачивают налоги, вне зависимости от того, проводят ли они свою деятельность на полноналоговой территории или вне ее границ.
Категории оффшорных компаний
Исторически сложилось так, что офшорные компании были в целом разделены на две категории. С одной стороны, были компании, которые были освобождены от налогообложения в своей юрисдикции регистрации при условии, что они не взяли на себя обязательства с лицами, проживающими в этой юрисдикции. Такие компании обычно назывались международными бизнес-компаниями или МКБ.
Отдельно от МКБ существуют страны, в которых действуют налоговые режимы, и в целом достигают такого же эффекта: до тех пор, пока деятельность компании осуществляется за рубежом, и ни одна из прибыли не репатриируется, компания не облагается налогом в своей стране. Если внутренняя юрисдикция рассматривается как оффшорная юрисдикция, такие компании обычно рассматриваются как оффшорные компании. Примеры этого включают Гонконг и Уругвай. Однако эти налоговые режимы не ограничиваются обычными оффшорными юрисдикциями: Соединенное Королевство действует на аналогичных принципах в отношении налогообложения компаний.
Отдельно есть оффшорные юрисдикции, которые просто не налагают какую-либо форму налогообложения на компании, и поэтому их центры де-факто освобождены от налогов. Исторически лучший пример этих стран на Каймановых и на Бермудских островах. Хотя другие страны, такие как Британские Виргинские острова теперь переместились к этой модели, они могут, возможно, вписаться в одну из двух предыдущих категорий, в зависимости от фискальной точки зрения.
К определению оффшорная компания применяются пять (некумулятивных) предельных условий:
Плюсы и минусы регистрации
Включение компании за рубежом, также известная как оффшорная компания, является одним из способов для бизнес-инвесторов обойти некоторые налоговые законы в своих странах. Если вы настроены правильно, нет ничего противозаконного в отношении этих оффшорных компаний как способ заниматься бизнесом. Хотя налоговые причины имеют первостепенное значение при принятии решения о создании оффшорных компаний, они могут также предложить другие преимущества. Однако оффшорные компании не являются несмешанным благословением, а также имеют некоторые недостатки.
Некоторые страны пытаются заманить иностранных бизнес-инвесторов, предложив им ставки корпоративного налога, которые очень низкие. Таким образом, бизнес-инвесторы в конечном итоге платят меньше налогов и держатся за большую часть денег, которые генерирует бизнес. Этот стимул также выгоден для принимающей страны, поскольку он экономически выгоден от присутствия оффшорной компании. Определенные Карибские острова известны такой тактикой.
Еще одно преимущество оффшорных компаний заключается в том, что они помогают бизнес-инвесторам передавать активы, чтобы защитить их. Если инвестор обеспокоен тем, что его активы могут быть конфискованы, он может защитить активы от кредиторов с помощью оффшорной компании. Тогда в случае неблагоприятного юридического или делового развития против него, он может быть уверен в безопасности своих активов.
Существуют законы о конфиденциальности в странах, которые хотят привлечь оффшорные компании для обеспечения конфиденциальности деловых инвесторов. Однако это не дает офшорным инвесторам карт-бланш. Они все еще несут ответственность за соблюдение закона. Принимающая страна может раскрыть личности, чтобы помочь расследованиям, связанным с незаконной деятельностью. Если оффшорная компания занимается, например, торговлей наркотиками, принимающая страна не обязана поддерживать конфиденциальность, в той степени, в которой у хоста есть какая-либо полезная информация.
Недостатки
В то время как оффшорные компании предлагают определенные преимущества, одним из основных недостатков является то, что они дорогостоящие для настройки. Прежде всего, существуют юридические сборы для создания и включения оффшорной компании. Существуют также определенные минимальные пороговые значения для инвестиций в компании.
Важно знать! И принимающая страна может потребовать от инвесторов владеть имуществом в стране. Другим недостатком является то, что правительство ужесточает налоговое законодательство, чтобы препятствовать этим стратегиям оффшорной компании. Служба внутренних доходов пыталась сократить такую деятельность, чтобы получить свою долю налоговых поступлений.
Использование оффшорных компаний
Оффшорные компании используются для различных коммерческих и частных целей, некоторые законные и экономически выгодные, в то время как другие могут быть вредными или даже преступными.
ТОП-15 популярных схем организации бизнеса
Что такое оффшорная зона: 3 основные категории
Таблица 1: рейтинг оффшорных зон
Азия и Тихий океан
Острова Кука (FSF)
Бахрейн (J) (ОГ) (ФСФ)
Маврикий (ОГ) (ФСФ)
Гонконг, SAR (J) (OG) (FSF)
Сейшельские острова (FSF)
Дублин, Ирландия (FSF)
Багамские Острова (J) (OG) (FSF)
Лабуан, Малайзия (FSF)
Гибралтар (ОГ) (ФСФ)
Барбадос (J) (OG) (FSF)
Остров Мэн (OG) (FSF)
Бермудские острова (J) (OG) (FSF)
Маршалловы Острова (ФСФ)
Британские Виргинские острова (ФСФ)
Каймановы острова (J) (OG) (FSF)
Сингапур 2 (J) (OG) (FSF)
Нидерландские Антильские острова (J) (OG) (FSF)
Панама (J) (OG) (FSF)
Вануату (J) (OG) (FSF)
Западное Самоа (ФСФ)
Сент-Китс и Невис (FSF)
Сент-Винсент и Гренадины (FSF)
Острова Теркс и Кайкос (FSF)
Соединенные Штаты Америки 4
Вест-Индия (Великобритания) (J) 5
В таблице 2 приводятся оффшорные страны, список из 42 юрисдикций Форума финансовой стабильности, который, по его мнению, имеет значительную оффшорную деятельность.
Список организован в соответствии с группировками ФСФ, которые определяются следующим образом:
Первая категория (группа I) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как кооперативная, с высоким качеством надзора, которые в значительной степени соответствуют международным стандартам. Это государства с легальной формой предпринимательства
Вторая категория (группа II) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как имеющая процедуры наблюдения и сотрудничества, но где фактическая производительность ниже международных стандартов, и есть значительные возможности для улучшения. Это страны с двоичной формой предпринимательства.
Третья категория (группа III) будет представлять собой юрисдикции, которые обычно рассматриваются как имеющие низкое качество надзора и / или не сотрудничающие с надзорными органами на суше, и при этом практически не предпринимаются попытки придерживаться международных стандартов.
Таблица 2. Основные факты о ОФК, рассмотренные Форумом финансовой стабильности
Оффшорный
финансовый центр
Историческая ассоциация
с членом МВФ
Население
(млн. Человек)
Лицензированные
банки
(количество)
Центральный банк Ирландии
Британская Crown Dependency
Комиссия по финансовым услугам Гернси
Гонконгское валютное управление
Британская Crown Dependency
Комиссия финансового надзора
Британская Crown Dependency
Комиссия по финансовым услугам Джерси
Comm. de Surv. du Sect. финансист
Валютное управление Сингапура
Федеральная банковская комиссия
Франция и Испания
Великобритания независима. начиная с '71
Бахрейнское валютное агентство
Великобритания независима. начиная с '66
Центральный банк Барбадоса
Зарубежная территория Великобритании
Денежное управление Бермудских островов
Зарубежная территория Великобритании
Комиссия по финансовым услугам
Labuan Offshore Financial Services Auth.
ПН и Foreign Exch. Авт. Макао
Центральный банк Мальты / Фин. Центр обслуживания
Зарубежная территория Великобритании
Управление финансовых услуг, Министерство финансов
Антигуа и Барбуда
Великобритания независима. начиная с '81
MOF и Sup. Банковского и Трастового Корпуса.
Центральный банк Арубы
Великобритания независима. с 1973 года
Центральный банк Багамских островов
Великобритания независима. начиная с '81
Центральный банк Белиза
Британские Виргинские острова
Зарубежная территория Великобритании
Инспекция финансовых услуг
Зарубежная территория Великобритании
Валютное управление Каймановых островов
В Free Assoc. с NZ
Великобритания независима. с 1960 года
Центральный банк Кипра
Банковское управление Comm., Banque du Liban
Управление финансовых услуг
Бывший Доверенный ООН
Нидерландские Антильские острова
Bank van de Netherlandse Antillen
В Free Assoc. с NZ
Superint.cy банков Бангладеш Панамы
Центральный банк Сейшельских островов
Сент-Китс и Невис
Плавник. Serv. Высшего качества Департамент МФ, ECCB
Сент-Винсент и Гренадины
Зарубежная территория Великобритании
Комиссия по финансовым услугам
Комиссия по финансовым услугам Вануату
Существует также большое разнообразие репутации OFC - от тех, которые соответствуют нормативным стандартам и инфраструктуре, аналогичным тем, которые существуют в крупных международных финансовых центрах, таких как Гонконг и Сингапур, тем, где надзор отсутствует.
Мнение эксперта! Кроме того, многие ОФК работают над повышением стандартов в целях повышения их рыночной конъюнктуры, в то время как другие не видят необходимости добиваться сопоставимых усилий. На рынок OFC есть некоторые недавние участники, которые сознательно стремились заполнить пробел в нижней части, оставленной теми, кто стремился повысить стандарты.
Хотя не может быть жесткой и быстрой разделительной линии, и определение OFC зависит от использования, к которому оно должно быть применено, может быть предложена следующая таксономия:
OFC, как определено в этой третьей категории, но в некоторой степени и в первых двух категориях, как правило, освобождают (полностью или частично) финансовые учреждения от ряда норм, налагаемых на национальные учреждения. Например, депозиты могут не подпадать под требования резервирования, банковские операции могут быть освобождены от налогов или рассматриваться в соответствии с благоприятным налоговым режимом и могут быть свободны от интереса и контроля за обменными средствами. Оффшорные банки могут подвергаться меньшей форме контроля над нормативными актами, и требования к раскрытию информации могут не применяться строго.
Небольшие страны с небольшими внутренними финансовыми секторами могут выбирать для развития оффшорного бизнеса и стать ОФЦ по ряду причин. К ним относятся деятельность по приносящей доход и занятость в экономике принимающей страны, а также государственные доходы за счет лицензионных сборов и т. д. Действительно, более успешные оффшорные зоны – это Кипр , Каймановы острова и Нормандские острова, стали полагаться на оффшорный бизнес в качестве основного источника как государственных доходов и экономической деятельности.
Оффшорный бизнес может вестись по законным причинам, используя:
- более низкое явное налогообложение и, следовательно, увеличивающееся после налогообложения;
- более простые пруденциальные нормативные рамки, которые уменьшают скрытое налогообложение;
- минимальные формальности для включения;
- наличие адекватных правовых рамок, которые защищают целостность отношений между основными агентами;
- близость к крупным экономикам или странам, привлекающим приток капитала;
- репутация конкретных ОФЦ и предоставляемых специализированных услуг;
- свобода от валютного контроля;
- средство для защиты активов от воздействия судебных процессов и т. д.
Они также могут использоваться для сомнительных целей, таких как уклонение от уплаты налогов и отмывания денег, используя более высокий потенциал для менее прозрачной операционной среды, включая более высокий уровень анонимности, чтобы избежать уведомления правоохранительных органов в " домой "страны бенефициарного владельца средств.
Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон
В таблице 3 представлено синоптическое описание многих текущих инициатив, направленные на сдерживание участия OFC в ослаблении финансового регулирования, уклонения от уплаты налогов и финансовых преступлений.
В то время как трансграничные и оффшорные банки занимают центральное место в работе Базельского комитета с середины 1970-х годов, ОФЦ в последнее время стали главной целью ФАТФ и ОЭСР, поскольку некоторые из них все чаще рассматриваются как предлагающие возможности для отмывания денег и уклонение от уплаты налогов, а также препятствия для расследования коррупции.
Всё что известно среднему россиянину об оффшорах — так это то, что олигархи прячут там свои деньги от налогов. Но так ли это на самом деле?
Кому и в каких случаях сегодня выгодно иметь дело с офшорами и как выбрать подходящий?
Давайте разберемся в этой теме более подробно, ведь не исключено, что и нам с вами эти знания могут пригодиться в будущем.
1. Что такое оффшор – определение и история возникновения
Простыми словами дам определение этому понятию.
Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.
Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.
Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.
В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.
У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.
В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.
В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.
Российские коммерческие структуры получили доступ к зарубежным территориям со сниженными налогами в 1991 году после краха СССР. В этот период в РФ появился первый представитель оффшорного бизнеса в лице одной швейцарской фирмы, ныне почти забытой.
Сегодня оффшорные схемы бизнеса продолжают пользоваться определенной популярностью, хотя отношение государства к такой деятельности ужесточилось. Однако в некоторых ситуациях вывод активов на зарубежные счета является единственным методом сохранить бизнес.
Пример
После изменений в российском законодательстве касательно организации букмекерских контор и игровых заведений в 2014 году большинство компаний такого рода юридически переместили свою деятельность на иностранные территории.
Конторы продолжают принимать ставки от российских игроков, но официальные адреса их регистрации – Нидерландские, Антильские острова, Кипр, Белиз и прочие экзотические страны с лояльным налоговым законодательством.
2. Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании
Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов. Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.
Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.
Плюсы оффшоров (+)
Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса :
Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете куда вложить деньги, вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.
Минусы работы с оффшорами (-)
По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.
Вот несколько из них :
- Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
- Есть свои риски. При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
- Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
- Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.
Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.
3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем
Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.
Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.
Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.
Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом — мы уже писали как закрыть ООО. Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.
10 популярных схем использования оффшоров
Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.
Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.
На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.
Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.
Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.
Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.
Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.
Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.
Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.
Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.
Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.
Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.
Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.
Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.
Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.
Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.
4. Главные оффшорные зоны мира
География оффшорных зон весьма разнообразна, но самые популярные из них можно объединить в следующие регионы:
- карибский бассейн;
- островные государства европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
- Кипр и Гибралтар;
- Швейцария и Люксембург;
- страны Азии.
Каждый регион имеет свои преимущества и особенности.
Ниже кратко рассмотрим преимущества и недостатки организации компании в каждой из зон.
Например, в странах Карибского бассейна полностью отсутствует необходимость в отчетности и проведении аудита, а сами предприниматели могут рассчитывать на полную конфиденциальность.
Кипр и Гибралтар характеризуются обязательной налоговой ставкой и настаивают на аудиторской проверке компаний. Это одновременно повышает престиж оффшорных предприятий в данных регионах, но увеличивает затраты на их организацию.
В Швейцарии и Люксембурге тоже есть налог на оффшоры, но при определенных обстоятельствах его можно не платить. Организация компаний в азиатских странах предполагает обязательную регистрацию и определенный налоговый процент (как правило, низкий).
Более наглядное представление об условиях оффшоров в разных странах показывает таблица:
| № | Страна | Стоимость регистрации, дол. США | Налог на прибыль, % | Особенности |
| 1 | Кипр | 2 500 | 12,5 | Обязательный аудит |
| 2 | Шотландия | 2 200 | 20 | Обязательные проверки |
| 3 | Канада | 2 600 | 4,5 | Отчетность не требуется |
| 4 | Гонконг | 2 500 | 16 | Требуется финансовый отчет |
| 5 | Британские Виргинские острова (BVI) | 1 900 | Нет | Аудит и отчеты не требуются |
| 6 | Люксембург | 23 200 | 29 | Обязательная отчетность |
| 7 | ОАЭ | 18 900 | Нет | Отчетность не требуется |
| 8 | Швейцария | 18 900 | 12 | Обязательная отчетность |
| 9 | Каймановы острова | 7 500 | Нет | Отчетность не требуется |
| 10 | Мальта | 5 000 | 5 | Обязательный аудит |
Выбирать только вам, в какой зоне регистрировать свою оффшорную компанию. Как видно из таблицы, идеальных вариантов нет, каждый имеет свои преимущества и недостатки.
5. Подводные камни в работе с оффшорами
Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.
Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.
Однако все территории подобного рода делятся на две группы:
- Полностью закрытые для контроля извне.
- Зоны с минимальными льготами.
Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.
6. FAQ — ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам
Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.
Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?
Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.
Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.
Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?
Вопрос 3. Что такое деофшоризация?
Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.
На данный момент значительная часть крупных и мелких отечественных компаний использует в своей деятельности зарубежные активы. Российские власти заинтересованы в увеличении налогов, поэтому держат устойчивый курс на снижение количества оффшор в отечественной коммерции.
Вопрос 4. Что дает ликвидация ООО через оффшор?
Ликвидация через оффшоры – удобный способ обнулить либо минимизировать долги, скопившиеся у компании перед бюджетом, а также отказаться от невыплаченных банковских кредитов.
Метод вполне законный, если оформить его юридически грамотно. Основные преимущества такого метода – оперативность, легальность, экономичность, отсутствие полноценной бухгалтерской проверки.
Вопрос 5. Что такое бенефициар?
Бенефициар – юридическое (реже физическое) лицо, считающееся собственником фирмы, переведенной в зарубежную юрисдикцию.
Операция передачи юридических прав осуществляется с целью скрытия реального владельца компании.
Думаю, нет нужды говорить, что от надежности бенефициара полностью зависит судьба активов предпринимателя и его бизнеса в целом. За свои услуги в качестве посредника бенефициар получает определенный процент с прибыли предприятия или фиксированное вознаграждение.
Посмотрите видео по теме, там рассказывается что такое оффшор простыми словами.
7. Заключение
Подведём итог, друзья. Оффшоры – довольно сложная и неоднозначная тема в теории и практике предпринимательства. Надеюсь, моя статья помогла вам лучше разобраться в данном вопросе. Уверен, что при удобном случае вы воспользуетесь этой информацией для развития собственного бизнеса.
Как видите зарегистрировать оффшорную компанию не так уж сложно, если знать, куда обратиться за помощью, а преимуществ у такой формы ведения бизнеса больше, чем недостатков.
Уважаемый читатель, если у вас есть мысли, соображения и личный опыт по теме, просьба делиться им в комментариях к статье. До скорых встреч!
Читайте также: