Как сделать оборотно сальдовую ведомость

Добавил пользователь Morpheus
Обновлено: 04.10.2024

Оборотно-сальдовая ведомость является одним из основных отчетов для бухгалтера. Грамотный специалист способен по взгляду на оборотку понять, чем в основном занимается организация, как у нее обстоят дела, и даже грозит ли ей налоговая проверка. Как сформировать оборотно-сальдовую ведомость в 1С мы сейчас расскажем.

Мы получили обротно-сальдовую ведомость по всем счетам и субсчетам за 1-ое полугодие 2021 года.

Из оборотки можно сформировать различные отчеты по каждому счету, если дважды нажать на левую кнопку мыши, наведя ее на сумму счета.

Как видим, из общей оборотки мы можем перейти в оборотку по каждому счету. Также ОСВ по счету можно сформировать, применяя те же шаги, что и для формирования общей ведомости.

Вернемся к последовательности действий: Отчеты (1) — Стандартные отчеты (2) — Оборотно-сальдовая ведомость по счету (3).

Получаем оборотно-сальдовую ведомость по одному выбранному нами счету, с которой можно производить те же действия и настройки, что и с общей обороткой.

В этом уроке мы познакомимся с оборотной ведомостью, научимся ее заполнять. Оборотная ведомость — отчет, который обобщает данные счетов бухгалтерского учета. Оборотные ведомости содержат свод оборотов, сальдо на начало и конец периода. Могут составляться как для синтетических, так и для аналитических счетов.

Оборотная ведомость на примере.

Правило трех равенств:

Остатки на начало по дебету = остатки на начало по кредиту
Обороты по дебету = обороты по кредиту
Остатки на конец по дебету — остатки на конец по кредиту

Оборотная ведомость для синтетических счетов имеет следующий вид. И содержит перечень по счетам, начальным остаткам на них, оборотам и остаткам на конец периода.

Как мы видим итоги оборотов в аналитических счетах не равны друг другу, это обуславливается тем, что в синтетических счет если один счет дебетуется другой обязательно кредитуется, в аналитических счетах запись будет сделана либо по кредиту либо по дебету счета. Аналитические ведомости позволяют выявить несоответствие данных синтетического и аналитического учета.

Пример:

На 1 января организация имеет остатки по счетам.

За январь произведены следующие хозяйственные операции.

Составим оборотную ведомость за январь.

Впишем все задействованные счета и их названия.
Внесем начальные остатки из исходные данных.
Далее заполним данные из журнала хозяйственных операций, вписываем их в обороты за январь в кредит и дебет соответствующих счетов.
Чтобы рассчитать сальдо конечное, необходимо: в активных счетах к остатку прибавить оборот по дебету и вычесть оборот по кредиту, в пассивных счетах наоборот. Прибавляем оборот по кредиту и вычитаем оборот по дебету.
Посчитаем итоги, сверим их сходство.

Как составить шахматную ведомость и что это такое читаем тут.

Домашнее задание.

1. Попробуйте по исходным данным сами составить оборотную ведомость. Укажите названия счетов.

Имеются остатки по счетам:

01 — 10 000 руб.
50 — 1500 руб.
66 — 1500 руб.
70 — 1000 руб.
80 — 10 000 руб.
10 — 1200 руб.
68 — 200 руб.

За месяц в предприятии произошли следующие хозяйственные процессы. Отразить их в журнале хозяйственных операций.

Из кассы выдана заработная плата работнику 1000 руб.
Выдана из кассы Иванову под отчет сумма — 500 руб.
Иванов купил материалы, брус, на сумму 300 руб.
Не использованный остаток 200 рублей Ивановым был внесен в кассу.

Все вопросы пишите в комментариях, с удовольствием помогу Вам.

Потыкайте по кнопочкам

Это может быть интересно:

Вы можете оставить комментарий, или трекбэк с Вашего сайта.

Вообще ничего не поняла. Видимо это не мое 🙂

Народ, выучите план счетов и делайте ДЗ. Это ариф. и лог. задачи. Порешайте. не ленитесь. Здесь элементарно все разобрано, не каждый препод. так обьяснит и т.более тоскливый учебник. Спасибо автору.

Спасибо Алена за добрые слова!

Спасибо за уроки очкнь нужно научиться ,но пока плаваю, все очень хорощо изложено. С уважением

Ирина, если что-то не понятно спрашиайте в комментариях. Буду рада помочь.

простите за опечатки пишу без очков….

Добрый день, спасибо!
Только хотелось бы видеть правильные ответы на ДЗ, чтобы было с чем сравнить своё решение)

Здравствуйте,а сколько у вас всего уроков по бух.учёту.

Пока 6 уроков и несколько статей.

Здравствуйте! Очень понравился Ваш сайт, всё написано вкусно и увлекательно)))) Бух.учёт можно понять за один присест) Прочитала все уроки, но шахматку не нашла, одно предложение о ней, ссылки нет(

Хотелось бы больше уроков. Очень нравиться)))

Добрый вечер!
Так же понравился Ваш сайт.
Знаете отучилась на бухгалтера и лет 15 не прикасалась к нему и вот теперь очень понадобилось вспомнить все ))))) Прочитав Ваши статьи все встало на свои места))))
Но знаете хотела, что бы Вы помогли разобрать пример: Были приобретены ТМЦ по авансовому отчету (плакаты и шары) на общую сумму 6250 руб. расходы были списаны на счет 25, была проведена проверка выявили ошибку нужно было списать на 91 счет. Почему?
Счет 91. Какие именно затраты можно на него относить и в чем его различие между 26,25,23 счетами?
Заранее благодарна.

На 25 счет вы списываете производственные затраты, на 26 хозяйственные, они ложатся на с.с. продукции. Но есть расходы, которые не относятся непосредственно к деятельности, и оснований списывать их на эти счета нет. Ну например шары, не знаю точно о каких шарах вы говорите, но например елочные шары вы можете списать только на 91 на счет прибыли. Потому что это ваша прихоть и к производству продукции, окзанию услуг, отношения не имеет. Сюда же например тостер для бухгалтерии, или вы хотите закупить сотрудникам, которым это не полагается спец. одежду, то ее тоже следует списывать на 91 счет.

Доброе день.
Огромная спасибо.

На начало отчетного периода на предприятии имеются следующие остатки показателей:1.Долг предприятия по оплате труда-50000т.руб,2.остаток денег на р/с-265000,уставный фонд предприятия-2500003.остаток в кассе-15000.незавершенное производство 20000.Хозяйственные операции за отчетный период:начислена з/п рабочим за производство продукции 40000,получено вкассу с р/с600000,вадана из кассы з/п500000.Составить бухг.баланс.,Составить журнал хоз.операций,Открыть синтетические счета и разнести хозяйственные операции по счетам,подсчитать дебетовые и кредитовые обороты по счетам,подcчитать сальдо конечное по счетам.составить оборотную ведомость на основании синтетических счетов,составить бух.баланс на начало и конец периода по данным оборотной ведомости.Эту задачу мне выдали в контрольной.Баланс я составила правильно,разнесла все по синтетическим счетам.Мне кажется,что в условиях этой задачи что-то неправильно.Если можете пожалуйста подскажите.

Исх. данные:
1 — 70 — 50 000
2 — 51 — 265 000
3 — 80 — 2 500 003
4 — 50 — 15 000
5 — 20 — 20 000
А________________________П
265 000________________50 000
15 000________________250 000
20 000
Итого 300 000 Итого 300 000
В самих исходных ошибки нет, но вот далее по условию — Вы не можете получить 600 000 руб в кассу ибо на расчетном счету всего 265 000 руб. Тут конечно ошибка.

Спасибо большое.Я так и думала.

Спасибо огромное за исключительный талант доводить мысль и четко разъяснять задачу и решение. Двадцать лет назад закончила Московский техникум общественного питания плюс Плехановку курсы повышения квалификации бухгалтеров, но не могу припомнить, чтобы хоть кто то смог так профессионально разложить пример. Спасибо- это огромный талант!

Если бы вот с такой харизмой преподавались все предметы в учебных заведениях. СПАСИБО.

Доброго времени суток! Выражаю большую благодарность за данную стать, хоть и не всё в ней нашел

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста сделать задание. Произвела группировку активов и пассивов организации:актив — счета 01-496 тыс. руб.,04- 80 тыс. руб, счёт 10 — 40 тыс.руб, 20 -200 тыс.руб.,43 — 140 тыс.руб.,50 — 1 тыс. руб.,51 — 83 тыс. руб,58 — 115 тыс. руб.,в счетах 62 и 71 дебиторская задолженность поэтому вписала в актив,суммы соответственно 18 и 8 тыс.руб. В пассиве счета : 60 (кредиторская задолженность) — 20 тыс; 66 — 50 тыс руб; 70 — 48 тыс; счёт 80 — 700 тыс, 82 — 70 тыс., 83- 143 тыс., 96 — 30 тыс.,84 — 120 тыс руб. На основе этих данных нужно заполнить в оборотной ведомости по синтетическим счетам первые 4 колонки ; №, наименование счёта , Дт и Кр на начальный остаток. Подскажите, что дальше делать как заполнить последние 2 колонки?

Вам нужно заполнить сальдо конечное, не забудьте, что обороты должны быть равны (т.е. сумма оборотов Д и К одинаковая).
Чтобы найти сальдо конечное активного счета нужно сальдо начальное + обороты по Д отнять обороты по К = сальдо конечное. В пассивных счетах обратная ситуация. В последних х колонках у вас также будет одинаковая сумма.

Спасибо, уже разобралась и всё сделала.

Добрый день. Только начинаю самостоятельное (пока, в дальнейшем планирую курсы) изучение БУ. Очень понравились Ваши уроки. Поразила простота и доступность материала. Проверьте, пожалуйста, домашнее задание))) Большое спасибо.
№ счета Сн Обороты Ск
Д К Д К Д К
01 10000 10000
50 1500 200 1500 200
66 1500 1500
70 1000 1000
10 1200 300 1500
80 10000 10000
68 200 200
Итого: 12700 12700 1500 1500 12700 12700

да, уж. Когда печатала комент, было все понятно, теперь все сбилось((

ничего не понятно..а можно расписать как читать оборотку? что значит посмотреть остатки материалов, или ск нам должен покупатель

Оборотно-сальдовая ведомость – это основной бухгалтерский отчет, который содержит информацию о результатах хозяйственной деятельности за определенный период. В нем содержится информация об остатках на начало и конец периода, а также обороты по дебету и кредиту в указанный период.

Чтобы сформировать оборотно-сальдовую ведомость в 1С необходимо в разделе Отчеты выбрать соответствующий отчет.

Далее указать период и произвести настройки отчета:

Сконструировать собственное оформление отчета

После завершения настроек получаем отчет по кнопке Сформировать

Повторяющиеся периодически настройки можно сохранить для использования в будущем (кнопка Сохранить настройки…)

Оборотно-сальдовая ведомость – это один из важнейших регистров бух учета, который раскрывает информацию о начальных и конечных остатках (сальдо) и движениях по счетам.
Ведомость составляется после:

начисления амортизации,
списания расходов в производство,
начисления налогов,
формирования финансовых результатов.

Применение оборотно-сальдовой ведомости

На основании данных оборотно-сальдовой ведомости формируются статьи бухгалтерского баланса.

Оборотные ведомости применяются для систематизирования и контроля корректного отражения фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета.

Бланки оборотно-сальдовых ведомостей можно

скачать со специализированных финансовых сайтов,
приобрести в книжно-канцелярских магазинах,
создать в электронных таблицах Exel.

В программных комплексах для ведения учета есть возможность составить оборотно-сальдовую ведомость как общую по счетам, так по отдельному счету, что значительно облегчает работу бухгалтера.

В настоящее время бухгалтерские работники крайне редко вручную заполняют образцы оборотно-сальдовых ведомостей

Однако, хотя бы раз в жизни это желательно сделать для более глубокого понимания сути бухгалтерского учета и принципа двойной записи.

Образцы оборотных ведомостей часто используют студенты экономических вузов для решения задач и написания курсовых работ.

Расшифровка ПБОЮЛ и правила создания.
Бухгалтерские курсы в Москве и как их выбрать.

Виды оборотно-сальдовой ведомости

Оборотно-сальдовая ведомость бывает нескольких разновидностей в зависимости от объекта анализа и подачи информации:

1.по синтетическим счетам. Для заполнения берутся начальное сальдо и обороты по счетам, а затем расчетным путем выводится конечное сальдо счетов. Корректно заполненная ведомость содержит три равенства итоговых сумм.

Первое равенство – сальдо по дебету и кредиту счетов. Это равенство обусловлено тем, что дебетовое сальдо синтетических счетов отражает стоимость активов предприятия на начало периода, а кредитовое – размер источников поступления активов.
Равные обороты по дебету и кредиту счетов составляют принцип двойной записи, при котором сумма операции отражается по дебету одного счета и кредиту другого.
Третье равенство отражает стоимость активов и обязательств на конец периода.

Если хотя бы одна из пар чисел не сходится друг с другом, то это означает, что при формировании регистра или сложении оборотов была допущена ошибка.

По данным оборотной ведомости по синтетическим счетам формируется бухгалтерский баланс, многие статьи баланса идентичны названиям синтетических счетов;

2. по аналитическому счету. Оборотная ведомость по аналитическому счету формируется по различным характеристикам конкретного счета:

номенклатуре,
количеству,
категориям.

Эта категория отчетов не будет содержать равных оборотов, так как представляет движение в рамках одного счета.

Начальное и конечное сальдо может быть дебетовым или кредитовым в зависимости от того, активный счет или пассивный

Примером оборотно-сальдовой аналитической ведомости является оборотно-сальдовая ведомость счета 70 в разрезе аналитики по персоналу;

3. шахматные. Шахматная оборотная ведомость является разновидностью оборотной синтетической ведомости.

В шахматной оборотной ведомости также должно соблюдаться равенство итогов.

Рассмотрим, как заполнить шахматную оборотно-сальдовую ведомость.

В первую очередь разносится начальное сальдо по счетам.
Итоги по сальдо суммируются на угол – по дебету и по кредиту сумма должна быть идентична.
Далее разносятся суммы хозяйственных операций. Сумма указывается один раз на пересечении корреспондирующих счетов в табличной части регистра.
Далее подсчитываются обороты на угол.
Затем арифметически рассчитывается конечное сальдо, и итоги суммируются на угол.

Это значит, что все данные хозяйственных операций внесены правильно, итоги рассчитаны корректно, и можно приступать к заполнению бухгалтерской отчетности.

Оборотно-сальдовая ведомость скачать бланк

Друзья, сегодня свою статью хочу посвятить настройке ОСВ в программе 1С Бухгалтерия 8.3. Идея написать такие рекомендации возникал после постоянного общения с клиентами и особенно начинающими работать в программах 1С. Мои советы помогут вам настроить не только ОСВ, но и любой из стандартных отчетов в программе Бухгалтерия 8.3.

Итак, в общем виде ОСВ в программе 1С Бухгалтерия 8.3 выглядит вот так:

Теперь ОСВ будет выглядеть вот так, с расшифровкой каждого счета по субсчетам.

В результате получилась вот такая ОСВ. С детализацией по субсчетам только одного 10 счета, а остальные счета без детализации.

Формируем ОСВ и вот такая красота у нас получилась, с детализацией 10 счета по субсчетам и по номенклатуре.

Тогда данные о забалансовых счетах появятся внизу ОСВ:

После всех наших настроек в оборотно-сальдовой ведомости будут выведены сведения по субсчетам всех счетов, данные по бухгалтерскому и налоговому учету, а также названия счетов бухгалтерского учета.

Давайте рассмотрим счет 62. Так как этот счет активно-пассивный, то не понятно остаток 283957,56 это нам должны столько покупатели или сумма задолженности покупателей настолько больше нашей задолженности по отгрузкам? Конечно, проще развернуть 62 по субсчетам, но можно воспользоваться развернутым сальдо не переходя по субсчетам:

Теперь сформируем оборотно-сальдовую ведомость. Вот такой результат мы видим по 62 счету. Сальдо волшебным образом развернулось на две суммы:

Последняя закладка в настройке отчета поможет вам изменить настроение своих отчетов, т.е. задать цвет фона, цвет текста, границы.

Кроме этого в нижней части окна этой закладки можно вывести наименование отчета, единиц измерения и подписи. Это необходимо, если вам понадобится распечатать ОСВ.

Ну, например, у нас получилось вот такое настроение в программе.

Ну и напоследок несколько слов о новых возможностях программы 1С Бухгалтерия 8.3. Иногда бывает необходимо сравнить, например, оборотно-сальдовые ведомости за два месяца. Можно конечно распечатать обе ОСВ и сравнить их на бумаге, но я хочу показать вам как вывести их обе на рабочий стол программы.

Итак, формируем две ОСВ. Получится две вкладки:

В результате мы получили возможность видеть на экране две ведомости одновременно.

Ну вот и все, что я хотела вам сегодня рассказать.

Работайте в программах 1С с удовольствием!

С вами была, Ваш консультант, Виктория Буданова.

Вступайте в наши группы в соц. сетях. Чем больше вопросов вы нам задаете, тем проще нам находить темы для следующих статей.

Читайте также: