Как сделать карточку 51 счета в 1с
Обновлено: 04.07.2024
Счет 51 в бухучете фирмы объединяет информацию о наличии и движении средств на открытых расчетных счетах. Поскольку эти активы являются высоколиквидными и наиболее мобильными, а безналичные расчеты занимают львиную долю в деятельности любой компании, важным аспектом в организации учета является безукоризненное отражение информации обо всех проведенных операциях, в которых фигурирует счет 51. Об особенностях ведения операций по счету 51 и отражения их в учетных аналитических регистрах, пойдет речь в этой статье.
Что такое карточка счета 51
Счет 51 необходим для обеспечения контроля и анализа движения денежных средств, их оборачиваемости, других показателей, характеризующих финансовое состояние компании.
По дебету счета отражаются денежные поступления, по кредиту – списание денег с расчетного счета (выплаты). Сальдо счета указывает на наличие средств на банковских счетах. Основанием для отражения операций по счету являются платежные документы (поручения - платежные и инкассовые, чеки, объявления на взнос наличными и др.), а группируются сведения из них в банковских выписках.
Аналитический учет организуется обычно по каждому расчетному счету в отдельности, а также по видам осуществляемых операций или контрагентам, с которыми расчеты производятся. Предприятия вправе строить аналитику в наиболее приемлемом для себя варианте. Корреспондируется счет 51 со счетами расчетов (с поставщиками, покупателями, персоналом, подотчетными лицами, бюджетом, фондами и др.).
Достоверность данных по счету обеспечивает ряд документов, обычно формирующихся в большинстве бухгалтерских программ. Их оформление дает возможность пользователю ежедневно отслеживать и получать оперативную информацию о наличии средств на расчетном счете, проведенных платежах и состоянии расчетов с контрагентами. Одной из таких форм является карточка счета 51.
В ней представлена информация об остатке средств на начало рассматриваемого периода, дается подробный перечень исполненных операций в строгом хронологическом порядке, после каждой из которых выводится остаток по счету.
Карточка 51 счета: как заполнить
Формирование карточки производится ежедневно на основании бухгалтерских записей и данных банковских выписок. Каждая проведенная по расчетному счету операция фиксируется в карточке построчно, отражая:
остаток на начало;
сущность операции (к примеру, поступление платежа, перечисление налога, оплата услуг контрагента/банка и др.);
документ, на основании которого она оформлена;
конечное сальдо. Оно исчисляется сложением остатка на начало (он всегда дебетовый или равен нулю) с оборотом по дебету и уменьшением на сумму кредитового оборота.
По операциям с контрагентами в карточку заносятся их названия, номера счетов или соглашений, служащих основанием для совершения платежных операций или поступления средств. Таким образом, карточка счета информирует пользователя о каждой проведенной операции и остатке средств после нее.
Карточка счета 51: образец заполнения
Приведем для карточки счета 51 пример оформления.
Сальдо на конец дня 01.04.2019 – 220 000 руб.
Эти сведения заносятся в карточку счета при обработке бухгалтером данных бухучета. Карточка счета 51, образец ее выглядеть будет так:
Как и любой стандартный отчет, карточка может быть сформирована за определенный выбранный отрезок времени, а идентификация каждой операции позволяет выяснить появление ошибки или неточности в предельно быстрые сроки. Кроме хронологической фиксации ежедневных операций по расчетному счету, в карточке аккумулируются итоговые данные за заданный период. Это позволяет максимально быстро сверить данные отчета с другими учетными регистрами.
Информация по сумме оборотов по дебету и кредиту за месяц, квартал, год, а также величине начального и конечного сальдо по счету 51 должна совпадать с данными оборотно-сальдовой ведомости за соответствующий период.
Если компания имеет несколько расчетных счетов в разных банках, то удобнее вести карточки отдельно по каждому кредитному учреждению. По завершении отчетного месяца итоговые данные суммируются и отражают общий остаток средств по всем рублевым расчетным счетам компании. Этот показатель должен быть равен дебетовому сальдо по счету 51, отраженному в оборотно-сальдовой ведомости и журнале-ордере.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Ведение нескольких банковских счетов на счете 51.
В типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7" (а так же в других типовых конфигурациях "1С: Предприятия", где ведется хозрасчетный бухгалтерский учет) для ведения учета организациями, имеющими несколько рублевых расчетных счетов, на счете 51 "Расчетный счет" организован аналитический учет по субконто "Банковские счета", и не предусмотрено ведение субсчетов.
Такой порядок ведения учета целесообразно применять по следующим причинам:
Помимо использования в качестве субконто, справочник "Банковские счета" необходим для хранения реквизитов расчетных счетов. Эти реквизиты используются при формировании платежных поручений.
Открытие нового расчетного счета не требует перенастройки рабочего плана счетов, типовых операций и документов, использующих счет 51.
Остатки и обороты по отдельным банковским счетам можно получить с помощью стандартных отчетов ("Оборотно-сальдовая ведомость по счету", "Журнал ордер счета по субконто", "Анализ счета по субконто" и др.). Кроме того, существует возможность настроить традиционно синтетические отчеты для вывода данных аналитического учета (например, "Оборотно- сальдовая ведомость").
Для получения в отчете "Оборотно-сальдовая ведомость" остатков и оборотов не только по счету 51 в целом, но и по каждому банковскому счету в отдельности достаточно настроить вывод результатов отчета и сформировать отчет, установив флаг "Данные по субсчетам и субконто". При первом запуске в режиме "1С: Предприятие" отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" настраивается автоматически. Для задания или изменения вывода результатов отчета используйте кнопку "Настройка" в диалоге отчета.
Отчет "Карточка счета" также может выводить как движения по счету 51 в целом, так и по отдельным банковским счетам. Для этого в диалоге отчета следует выбрать нужный банковский счет. Установив показ оборотов по дням. можно добиться того, что форма отчета "Карточка счета" приблизится к банковской выписке, что может быть удобно для контроля введенных данных.
При формировании синтетических отчетов (таких, как "Шахматка", "Главная книга", "Журнал-ордер") выводятся сводные остатки и обороты по счету 51. Но эти сводные цифры могут быть развернуты в других отчетах. Чтобы это сделать, достаточно просто дважды щелкнуть левой клавишей "мыши", установив ее указатель на нужной ячейке отчета.
Например, по двойному щелчку в отчете "Оборотно-сальдовая ведомость" программа выводит список отчетов, которые она предлагает использовать для расшифровки выбранной ячейки. Чтобы развернуть сальдо и обороты счета 51 по банковским счетам, следует выбрать отчет "Ведомость по счету"– программа откроет оборотно- сальдовую ведомость по банковским счетам. Если же из отчета "Оборотно- сальдовая ведомость" открыть "Карточку счета" или "Отчет по проводкам" (по 51-му счету), то программа выведет проводки по всем банковским счетам. Отбор по банковскому счету можно установить, перейдя в режим настройки и указав нужный банковский счет. Для этого банковский счет в "Карточке счета" следует выбрать в поле "Субконто1", а в "Отчете по проводкам"– вписать его наименование в поле "Фильтр" (дописать в конец строки).
Аналогично "Оборотно-сальдовой ведомости" можно расшифровать сводные данные по 51-му счету при просмотре других синтетических отчетов.
Читайте также: